¿Estás harto de dar regalos y luego tener que pagar impuestos sobre ellos?
Bueno, no estás solo. La gente a menudo no entiende el impuesto sobre donaciones, pero si desea ahorrar dinero, es importante saber lo que significa. En este artículo, me sumergiré en el mundo del impuesto sobre donaciones y hablaré de todo, desde exclusiones y exenciones hasta donaciones sujetas a impuestos y donaciones de un cónyuge. Incluso hablaremos sobre cómo reducir e incluso evitar el impuesto sobre donaciones. Así que, si quieres saber cómo conservar más del dinero por el que has trabajado duro, ¡sigue leyendo!
Conclusiones clave
- Comprender el impuesto sobre donaciones puede ayudarlo a evitar impuestos innecesarios y ahorrar dinero a largo plazo.
- La exclusión anual del impuesto sobre donaciones para 2023 es de $17,000, y cualquier donación realizada por encima de este monto cuenta para la exclusión combinada del impuesto sobre sucesiones y donaciones.
- Dar más de $15,000 a alguien puede resultar en el pago de un impuesto federal sobre donaciones.
- Los obsequios a cónyuges que no son ciudadanos estadounidenses son elegibles para una exclusión anual especial de $17,000 por persona.
- Distribuir los obsequios a lo largo del tiempo, aprovechar el matrimonio para dar y especificar ciertos obsequios para familiares y amigos puede ayudar a evitar el impuesto sobre las donaciones.
- No pagar el impuesto sobre donaciones puede resultar en multas e intereses sobre el impuesto no pagado.
Comprender el impuesto sobre donaciones
¿Qué se considera un regalo?
Un regalo es cualquier cosa de valor real, como dinero, terrenos u otros tipos de propiedad. El IRS pone un límite a la cantidad que puede dar a alguien sin tener que pagar un impuesto sobre donaciones. En 2022, el tope del impuesto sobre donaciones era de $16,000, que es lo máximo que podrías dar a una sola persona sin tener que decírselo al IRS.
Exclusiones y Límites
El impuesto sobre donaciones solo entra en juego después de que se hayan agotado sus exenciones. En 2021, el IRS fijó el monto máximo para un contribuyente soltero en $11,7 millones y para una pareja casada en $23,4 millones. Si regala más de esta cantidad de dinero o propiedad, su tasa de impuesto sobre donaciones estará entre el 18% y el 40%.
Estrategias para evitar el impuesto sobre donaciones
Dos formas de evitar el impuesto sobre donaciones son dividir una donación o dar una donación a través de un fideicomiso. El IRS no puede entrar en los platos de dulces de la mayoría de las personas debido a la exclusión del impuesto anual sobre donaciones y la exclusión de por vida.
Si te mantienes por debajo del límite anual, no tendrás que pagar el impuesto sobre donaciones.
Los obsequios en efectivo o bienes a familiares o amigos no son deducibles de impuestos.
Solo las donaciones a organizaciones sin fines de lucro aprobadas pueden ser deducibles de impuestos.
¿Quién paga el impuesto sobre donaciones?
El impuesto sobre donaciones generalmente lo paga la persona que da el regalo. El impuesto sobre donaciones es un impuesto federal sobre la entrega de dinero o propiedad a otra persona sin recibir nada a cambio o recibir menos del monto total.
El IRS limita la cantidad que puede regalar a alguien cada año.
Si dona más del monto de exclusión anual a cualquier persona en efectivo o activos durante el año fiscal, deberá presentar una declaración de impuestos sobre donaciones además de su declaración de impuestos federales el próximo año.
Pero eso no siempre significa que tenga que pagar un impuesto sobre las donaciones.
Excepciones al Impuesto sobre Donaciones
Algunas transferencias de dinero no están sujetas al impuesto sobre donaciones. Estos incluyen casi todas las transferencias de dinero entre esposo y esposa si ambos son ciudadanos estadounidenses, todo el dinero pagado directamente a una institución educativa para cubrir la matrícula y todo el dinero pagado directamente a una institución médica para cubrir los gastos médicos.
Los obsequios directos a escuelas u hospitales se pueden hacer en nombre de cualquier persona, no solo de las personas que están conectadas con el donante.
El impuesto sobre donaciones puede ser difícil de entender, pero necesita saber cómo funciona y cómo puede afectar sus fondos. Si se mantiene dentro del límite de exclusión anual y utiliza las excepciones del impuesto sobre donaciones, puede evitar pagar impuestos que no necesita y ahorrar dinero a largo plazo.
Recuerde que es mejor hablar con un experto en impuestos si tiene alguna pregunta o inquietud sobre el impuesto sobre donaciones.
Exclusiones y exenciones de impuestos sobre donaciones
Exclusión del impuesto anual sobre donaciones
La exclusión del impuesto anual sobre donaciones es la cantidad de dinero que una persona puede dar a otra como regalo sin tener que pagar un impuesto sobre donaciones o cambiar el crédito unificado. En 2023, la cantidad de regalos que no tienen que pagar impuestos es de $17,000. Esto significa que puede dar hasta $17,000 a cualquier persona en un año sin tener que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones ante el IRS. Si usted y su pareja están casados, cada uno podría donar $17,000 en 2023 sin tener que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones en 2024.
Es importante recordar que cualquier obsequio que le dé a una sola persona que valga más que el monto de la exclusión anual cuenta para la exclusión combinada del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones. Esto significa que si le das a alguien $20,000 en un año, tendrás que pagar un impuesto sobre $3,000 de esa cantidad.
Exención de impuestos sobre donaciones de por vida
La exención del impuesto sobre donaciones de por vida es la cantidad de dinero o propiedad que una persona puede dar a otra persona sin tener que pagar un impuesto sobre donaciones. La desgravación fiscal vitalicia sobre donaciones aumentó de $11,7 millones en 2021 a $12,06 millones en 2022. En 2022, la pareja de una persona casada puede obtener una exención fiscal vitalicia separada de $12,06 millones sobre donaciones.
Si una persona dona más que el monto de exclusión anual, es posible que deba completar un formulario de impuestos sobre donaciones cuando presente sus impuestos, pero es posible que no tenga que pagar ningún impuesto sobre donaciones. Pero si el monto total registrado en todos sus formularios 709 a lo largo de su vida es mayor que su exención de impuestos sobre donaciones de por vida, tendrán que pagar impuestos sobre donaciones sobre el monto que es mayor que su exención de impuestos sobre donaciones de por vida.
División de regalos
Si desea donar más que el monto de exclusión anual, es posible que desee considerar compartir los obsequios. Esto le permite a usted y a su cónyuge combinar sus exclusiones anuales para darle a alguien hasta $34,000. Esta es una excelente manera para que las parejas hagan regalos más grandes sin tener que pagar impuestos sobre donaciones.
Exención Temporal
Es importante recordar que la deducción de impuestos sobre donaciones de por vida de $12,06 millones solo está vigente hasta 2025. Si el Congreso no hace que estos cambios sean permanentes, la exención volverá a $5,49 millones (ajustada por inflación) después de 2025. Las donaciones de por vida pueden ser una buena idea, siempre y cuando la persona deje lo suficiente para vivir. Para que el regalo cuente, debe ser un movimiento completo que no se pueda retirar.
Regalos sujetos a impuestos
¿Qué son los regalos sujetos a impuestos?
El IRS dice que puede haber un impuesto sobre donaciones en donaciones que valen más que la exclusión anual para el año calendario. Para 2021 y 2022, la exclusión anual es de $15,000 tanto para el donante como para la persona que recibe el regalo.
Esto significa que puede donar hasta $15,000 a tantas personas como desee sin tener que pagar impuestos sobre donaciones.
Pero si le da más de $15,000 a una persona, es posible que tenga que pagar un impuesto sobre donaciones del gobierno.
El impuesto federal sobre donaciones está ahí para evitar que las personas eludan el impuesto federal sobre el patrimonio donando su dinero antes de morir. El impuesto oscila entre el 18% y el 40% del valor del regalo. Si desea hacer un gran regalo, es importante que hable con un experto en impuestos para averiguar cuánto tendrá que pagar de impuestos.
¿Qué regalos están exentos del impuesto sobre regalos?
Hay algunas cosas que no tienen que ser gravadas. TurboTax dice que el impuesto sobre donaciones no se aplica a las donaciones a organizaciones aprobadas por el IRS, a su cónyuge (si es ciudadano estadounidense), para pagar las facturas médicas de otra persona o para pagar la universidad de otra persona.
La exclusión anual del impuesto federal sobre donaciones también le permite dar a tantas personas como quiera hasta $16,000 a cada una en 2022 sin poner esas donaciones contra su exención de por vida de $12.06 millones.
Además, los obsequios que se usan para pagar los costos médicos o escolares directamente o que se dan a un grupo político para que los use el grupo no están sujetos a impuestos. Los obsequios al cónyuge de una persona tampoco están sujetos a impuestos, pero si el cónyuge no es ciudadano de los EE. UU., existen algunas restricciones.
¿Cómo puedes ahorrar dinero mientras regalas?
Hay algunas maneras en las que puede dar regalos y ahorrar dinero al mismo tiempo. Una opción es dar obsequios que no estén sujetos a impuestos, como los que se otorgan a organizaciones benéficas aprobadas por el IRS, para pagar los costos médicos o educativos, o para pagar la matrícula.
Otra opción es dar regalos que sean menos de la cantidad que se puede dar cada año.
El monto de exclusión anual para 2022 es de $16,000 tanto para el donante como para el receptor.
También podría pensar en dar una propiedad como regalo en lugar de dinero en efectivo. Si el valor de la tierra aumenta con el tiempo, esta puede ser una forma inteligente de transmitir la riqueza. También puede usar su exención de por vida para dar obsequios más grandes sin tener que pagar el impuesto sobre donaciones.
Regalos conyugales y no ciudadanos
Obsequios a cónyuges que no son ciudadanos estadounidenses
Los obsequios a socios que no son ciudadanos estadounidenses no califican para la deducción ilimitada para parejas casadas, pero sí califican para una exclusión anual especial. Para 2023, la exclusión anual es de $17,000 por persona.
Esto significa que una pareja casada podría dar a una persona soltera $34,000 sin tener que presentar un informe de impuestos sobre donaciones.
Esto es importante para las parejas con un cónyuge que no es ciudadano de los EE. UU. Porque les permite dar obsequios sin tener que pagar impuestos sobre donaciones.
Límites de impuestos sobre donaciones
Es importante recordar que los obsequios en efectivo o en propiedad a familiares o amigos no son deducibles de impuestos. Solo las donaciones a organizaciones sin fines de lucro aprobadas pueden ser deducibles de impuestos. En 2022, el tope del impuesto sobre donaciones era de $16,000, que es lo máximo que podrías darle a una persona sin tener que decírselo al IRS.
Si una pareja casada quiere darle a alguien un total de $34,000, pueden usar la "división de regalos" para combinar sus exclusiones anuales.
Recibir regalos de personas extranjeras
Si alguien de fuera de los EE. UU. Le da un regalo, no está sujeto a impuestos en los EE. UU. Pero si el regalo vale más de cierta cantidad, debe informar al IRS al respecto. Los límites cambian según el origen del regalo.
Cualquier dinero o propiedad que le entregue una persona extranjera, incluidas las empresas y sociedades, se considera una donación sujeta a impuestos por el IRS.
Si un extranjero le da un regalo de hasta $100,000, no tiene que decírselo al IRS siempre y cuando el dinero no pase por un fideicomiso o termine en una cuenta bancaria extranjera de su propiedad. Si dos personas están casadas, pueden recibir el doble.
Es importante recordar que los impuestos sobre donaciones solo afectan a la persona que da el regalo y no a la persona que lo recibe.
Informes de obsequios
La mayoría de los extranjeros no tienen que pagar el impuesto sobre donaciones de EE. UU., por lo que no tienen que declarar donaciones por ese motivo. Pero si usted es ciudadano estadounidense y recibe un obsequio de un ciudadano extranjero, debe seguir las mismas reglas que se aplican a cualquier obsequio realizado por un ciudadano estadounidense. Si dona más de la cantidad de exclusión anual de $14,000, generalmente tiene que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones para informar el extra. Los impuestos sobre donaciones y sucesiones tienen un límite de por vida de $11.7 millones en 2021. Esto significa que la mayoría de las veces no tendrá que pagar ningún impuesto.
Comprender el impuesto sobre el patrimonio: cómo se relaciona con el impuesto sobre donaciones y sus ahorros
Si está interesado en ahorrar dinero, probablemente haya oído hablar del impuesto sobre donaciones. Pero, ¿ha considerado cómo el impuesto al patrimonio juega en la ecuación? El impuesto al patrimonio es un impuesto sobre la transferencia de propiedad después de la muerte de alguien.
Es importante comprenderlo porque puede afectar la cantidad de dinero que puede transferir a sus seres queridos.
La buena noticia es que la exención del impuesto al patrimonio es bastante alta, actualmente fijada en $11.7 millones por individuo.
Esto significa que la mayoría de la gente no tendrá que preocuparse por pagar el impuesto al patrimonio.
Sin embargo, si tiene un gran patrimonio, es importante planificar con anticipación para minimizar el impacto del impuesto sobre el patrimonio en sus ahorros.
Una estrategia es hacer donaciones durante su vida, lo que puede reducir el tamaño de su patrimonio y, potencialmente, reducir su obligación tributaria sobre el patrimonio.
Pero tenga en cuenta que las reglas del impuesto sobre donaciones son complejas y existen límites en cuanto a la cantidad que puede donar libre de impuestos cada año.
En resumen, comprender los impuestos sobre el patrimonio es crucial para cualquier persona interesada en ahorrar dinero y transmitir riqueza a sus seres queridos.
Consulte con un asesor financiero o un abogado de planificación patrimonial para desarrollar un plan que funcione para usted.
Para más información:
Impuesto sobre sucesiones 101: exenciones, cálculos y planificación
Minimizar y evitar el impuesto sobre donaciones
Límite anual del impuesto sobre donaciones
El límite anual del impuesto sobre donaciones es la mayor cantidad de dinero que una persona soltera o una pareja casada puede dar a otra persona sin tener que pagar el impuesto sobre donaciones. Para el año fiscal 2023, el tope del impuesto sobre donaciones para personas solteras es de $17,000 y para parejas casadas es de $34,000. Los obsequios que sean inferiores a la exclusión anual para el año calendario no están sujetos a impuestos.
Exclusión de impuestos sobre donaciones de por vida
Hay una exclusión del impuesto sobre donaciones de por vida además del tope anual del impuesto sobre donaciones. El límite del impuesto sobre donaciones de por vida es la cantidad total de dinero que una persona puede regalar sin tener que pagar impuestos sobre donaciones. Para el año fiscal 2023, cada persona puede donar hasta $12,92 millones sin tener que pagar impuestos sobre donaciones.
Esto significa que puede regalar hasta $12,92 millones sin pagar impuestos sobre donaciones a lo largo de su vida.
Distribuir regalos con el tiempo
Repartir una donación a lo largo del tiempo es una forma de evitar el impuesto sobre donaciones. Al dar una donación en partes, puede reducir la cantidad de impuestos que tiene que pagar en su totalidad. Por ejemplo, si quiere regalar $25,000, puede regalar $12,500 en un año fiscal y los otros $12,500 en el próximo año.
Por lo tanto, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre donaciones en absoluto.
Aprovechar el matrimonio para dar
Cuando se trata de dar regalos, las personas casadas tienen una ventaja. No tienen que pagar impuestos sobre donaciones hasta $34,000 por persona. Esto significa que si ambas personas le dan un regalo a la misma persona, pueden dar hasta $68,000 sin tener que pagar impuestos sobre donaciones.
Esto puede ser especialmente útil al dar regalos a familiares o amigos cercanos.
Especificación de ciertos obsequios para familiares y amigos
Por último, nombrar qué obsequios son para familiares y amigos puede ayudar a mantener las deducciones fiscales lo más bajas posible. Por ejemplo, si desea darle un regalo a su hijo, puede decir que el regalo es para su educación o gastos médicos.
De esta manera, no habrá impuesto sobre el regalo.
Consecuencias de no pagar el impuesto sobre donaciones
El impuesto sobre donaciones es un impuesto federal que se cobra cuando alguien le da dinero o propiedad a otra persona sin recibir nada a cambio o menos del monto total. Muchas personas pueden pensar que este impuesto es una pérdida de dinero, pero es una parte importante del sistema tributario que ayuda a garantizar que todos paguen su parte justa.
Si no paga el impuesto sobre donaciones, es posible que deba pagar multas e intereses sobre el impuesto que no pagó.
Cantidad de exclusión anual
El monto de exclusión anual es un monto fijo que puede dar a alguien sin tener que informarlo al IRS en una declaración de impuestos sobre donaciones. Podría haberle dado a alguien hasta $16,000 en un año sin tener que lidiar con el IRS en 2022. Este nivel será de $17,000 en 2023. El impuesto sobre donaciones no se aplica a la mayoría de las donaciones porque puede donar hasta el monto de exclusión anual para tantas personas como quieras cada año sin tener que pagar impuestos. La mayoría de las veces, las personas que reciben regalos no tienen que pagar impuestos sobre la renta por ellos.
Sanciones por no pagar el impuesto sobre donaciones
Si no paga su impuesto sobre donaciones, el IRS puede cobrarle multas e intereses. Si no presenta un informe de impuestos sobre donaciones, tendrá que pagar el 5 % del impuesto sobre donaciones que adeuda cada mes, hasta un máximo del 25 %. Si no pagas el impuesto sobre donaciones, tendrás que pagar el 0,5% del impuesto no pagado cada mes, hasta un máximo del 25%.
Cualquier impuesto que no se paga genera intereses también.
Es importante recordar que estas multas e intereses pueden acumularse rápidamente, lo que hace que sea mucho más costoso lidiar con los impuestos impagos a largo plazo. Para evitar multas e intereses, es importante presentar declaraciones de impuestos sobre donaciones y pagar el impuesto a tiempo.
Evitar sanciones
Es importante mantener registros exactos de todos los obsequios y cuánto valen para evitar meterse en problemas. Si no está seguro de si un regalo está sujeto al impuesto sobre donaciones, debe hablar con un experto en impuestos. Ellos pueden ayudarlo a determinar cómo la donación afectará sus impuestos y mostrarle cómo presentar una declaración de impuestos sobre donaciones.
Nota: tenga en cuenta que la estimación de este artículo se basa en la información disponible cuando se escribió. Es solo para fines informativos y no debe tomarse como una promesa de cuánto costarán las cosas.
Los precios y las tarifas pueden cambiar debido a cosas como cambios en el mercado, cambios en los costos regionales, inflación y otras circunstancias imprevistas.
Resumiendo las ideas principales
Al final, debe conocer el impuesto sobre donaciones si desea ahorrar dinero y no meterse en problemas con la ley. Aunque pueda parecer una molestia, hay formas de reducir o incluso eliminar el impuesto sobre donaciones.
Pero es importante recordar que dar regalos no se trata solo de ahorrar dinero en impuestos.
Se trata de hacerles saber a sus seres queridos cuánto los quiere y los valora.
Por lo tanto, no deje que el impuesto sobre donaciones le impida dar cosas que significan algo.
En cambio, use la información de esta publicación para ayudarlo a tomar buenas decisiones y dar con confianza.
Después de todo, la alegría de dar no tiene precio.
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Enlaces y referencias
- Instrucciones 2022 Modelo 709
- Manual de texto de impuestos del Departamento del Tesoro de Michigan de 2022
- Manual de Impuestos Drake 2022
- Declaración de divulgación del plan de ahorro CollegeChoice CD 529
- Sitio web de H&R Block (información en el Formulario 709)
Mi artículo sobre el tema:
Implicaciones fiscales 101: ahorrar dinero y evitar errores
Recordatorio personal: (Estado del artículo: aproximado)