Eleged van abból, hogy ajándékokat adsz, és utána adót kell fizetned utánuk?
Nos, nem vagy egyedül. Az emberek gyakran nem értik az ajándékozási adót, de ha spórolni akarsz, fontos tudni, mit jelent. Ebben a cikkben belemerülök az ajándékadó világába, és mindenről beszélek, a kizárásoktól és mentességektől az adóköteles ajándékokig és a házastárstól kapott ajándékokig. Szó lesz még arról is, hogyan csökkenthető, sőt elkerülhető az ajándékozási adó. Tehát, ha szeretné megtudni, hogyan tarthat meg több pénzt, amiért keményen megdolgozott, olvasson tovább!
Kulcs elvitelek
- Az ajándékozási adó megértése segíthet elkerülni a szükségtelen adókat, és hosszú távon pénzt takaríthat meg.
- Az éves ajándékozási adó kizárása 2023-ban 17 000 USD, és az ezen összeget meghaladó ajándékok beleszámítanak a kombinált ingatlan- és ajándékadó-kizárásba.
- Ha valakinek 15 000 dollárnál többet ad, szövetségi ajándékadót kell fizetnie.
- A nem amerikai állampolgárságú házastársaknak adott ajándékok személyenként 17 000 dolláros külön éves kizárásra jogosultak.
- Az ajándékok idővel történő szétosztása, a házasság kihasználása az ajándékozásban, valamint bizonyos ajándékok megadása a családnak és a barátoknak segíthet elkerülni az ajándékozási adót.
- Az ajándékozási illeték befizetésének elmulasztása büntetést és a meg nem fizetett adó utáni kamatot vonhat maga után.
Az ajándékozási adó megértése
Mi minősül ajándéknak?
Az ajándék minden valós értékű dolog, például pénz, föld vagy egyéb ingatlan. Az adóhivatal korlátozza, hogy mennyit adhatsz valakinek anélkül, hogy ajándékadót kellene fizetni. 2022-ben az ajándékozási adó felső határa 16 000 dollár volt, ami a legtöbb, amit egyetlen személynek adhatott anélkül, hogy értesítenie kellett volna az IRS-t.
Kizárások és korlátok
Az ajándékozási illeték csak a mentességek felhasználása után lép életbe. 2021-ben az IRS 11,7 millió dollárban határozta meg a maximális összeget egy egyedülálló adófizető számára, egy házaspár esetében pedig 23,4 millió dollárban. Ha ennél a pénzösszegnél vagy ingatlannál többet ad el, az ajándékozási adó mértéke 18% és 40% között lesz.
Stratégiák az ajándékadó elkerülésére
Az ajándékozási illeték elkerülésének két módja az ajándék megosztása, vagy az ajándékozás vagyonkezelés útján. Az adóhivatal az éves ajándékadó- és az élethosszig tartó kizárás miatt nem tud bejutni a legtöbb ember cukorkás ételeibe.
Ha az éves keret alatt marad, akkor nem kell ajándékozási illetéket fizetnie.
A családnak vagy barátoknak adott készpénz vagy ingatlan ajándékozása nem vonható le az adóból.
Csak a jóváhagyott nonprofit szervezeteknek nyújtott adományok vonhatók le az adóból.
Ki fizeti az ajándékozási adót?
Az ajándékozási illetéket általában az ajándékozó fizeti. Az ajándékozási adó olyan szövetségi adó, amelyet pénznek vagy ingatlannak adnak át valaki másnak anélkül, hogy bármit is kapnának cserébe, vagy a teljes összegnél kevesebbet kapnának.
Azt, hogy évente mennyit adhatsz valakinek ajándékba, az adóhatóság korlátozza.
Ha az adóév során az éves kizárási összegnél többet ad egy személynek készpénzben vagy eszközökben, akkor a következő évben a szövetségi adóbevallása mellett ajándékozási adóbevallást kell benyújtania.
De ez nem mindig jelenti azt, hogy adót kell fizetnie az ajándékok után.
Kivételek az ajándékozási adó alól
Egyes pénzátutalásokra nem vonatkozik az ajándékozási adó. Ezek közé tartozik a férj és feleség közötti szinte minden pénzátutalás, ha mindketten amerikai állampolgárok, minden pénz, amelyet közvetlenül egy oktatási intézménynek fizetnek ki a tandíj fedezésére, és minden olyan pénz, amelyet közvetlenül egy egészségügyi intézménynek fizetnek az egészségügyi költségek fedezésére.
Közvetlen ajándékokat iskoláknak vagy kórházaknak lehet adni bárki nevében, nem csak az ajándékozóval kapcsolatban álló személyek nevében.
Az ajándékozási adót nehéz megérteni, de tudnia kell, hogyan működik, és hogyan befolyásolhatja az alapokat. Az éves kizárási limit betartásával és az ajándékozási adó alóli kivételek felhasználásával elkerülheti a felesleges adófizetést, és hosszú távon pénzt takaríthat meg.
Ne feledje, hogy a legjobb, ha adószakértővel beszél, ha kérdése vagy aggálya van az ajándékozási adóval kapcsolatban.
Ajándékadó-kivételek és -mentességek
Éves ajándékozási adó kizárása
Az éves ajándékozási adó kizárása az a pénzösszeg, amelyet egy személy ajándékozási illeték fizetése vagy az egységes jóváírás megváltoztatása nélkül adhat át a másiknak. 2023-ban a nem adózandó ajándékok összege 17 000 dollár. Ez azt jelenti, hogy egy év alatt akár 17 000 dollárt is adhat egy személynek anélkül, hogy ajándékbevallást kellene benyújtania az IRS-nek. Ha Ön és partnere házasok, 2023-ban 17 000 dollárt adhatnak oda anélkül, hogy 2024-ben ajándékbevallást kellene benyújtaniuk.
Fontos észben tartani, hogy minden olyan ajándék, amelyet egyetlen személynek ad, és amely többet ér, mint az éves kizárási összeg, beleszámít az ingatlan- és ajándékadó-kizárásba. Ez azt jelenti, hogy ha egy évben 20 000 dollárt adsz valakinek, akkor ebből az összegből 3 000 dollár után adót kell fizetned.
Élettartamra szóló ajándékozási adómentesség
Az élethosszig tartó ajándékozási adómentesség az a pénz vagy ingatlan, amelyet egy személy ajándékozási illeték megfizetése nélkül adhat át valaki másnak. Az élethosszig tartó ajándékozási adókedvezményt a 2021-es 11,7 millió dollárról 2022-re 12,06 millió dollárra emelték. 2022-ben egy házas személy élettársa külön 12,06 millió dolláros életre szóló ajándékmentességet kaphat.
Ha egy személy az éves kizárási összegnél többet ad, akkor előfordulhat, hogy az adóbevalláskor ajándékozási adó űrlapot kell kitöltenie, de előfordulhat, hogy ajándékozási illetéket nem kell fizetnie. De ha az életük során mind a 709 nyomtatványukon rögzített teljes összeg meghaladja az élethosszig tartó ajándékozási adó alóli mentességet, akkor ajándékozási illetéket kell fizetniük azon összeg után, amely meghaladja az élethosszig tartó ajándékozási adómentességüket.
Ajándékfelosztás
Ha az éves kizárási összegnél többet szeretne adni, érdemes megfontolni az ajándék megosztását. Ezzel Ön és házastársa összevonhatja az éves kizárásokat, hogy valakinek akár 34 000 dollárt is kapjon. Ez egy nagyszerű módja annak, hogy a párok nagyobb ajándékokat adjanak ajándékadó fizetése nélkül.
Ideiglenes mentesség
Fontos megjegyezni, hogy a 12,06 millió dolláros élethosszig tartó ajándékozási adó levonása csak 2025-ig érvényes. Ha a Kongresszus nem teszi véglegessé ezeket a változtatásokat, a mentesség 2025 után 5,49 millió dollárra (inflációval kiigazítva) megy vissza. Az élethosszig tartó adományozás jó ötlet, mindaddig, amíg az ember eleget hagy magának a megélhetéshez. Ahhoz, hogy az ajándék számítson, egy teljes mozdulatnak kell lennie, amelyet nem lehet visszavenni.
Adóköteles ajándékok
Mik azok az adóköteles ajándékok?
Az IRS szerint előfordulhat, hogy ajándékozási adót kell fizetni azokra az ajándékokra, amelyek többet érnek, mint a naptári évre vonatkozó éves kizárás. 2021-ben és 2022-ben az éves kizárás 15 000 USD mind az ajándékozó, mind az ajándékot kapó személy számára.
Ez azt jelenti, hogy akár 15 000 dollárt is odaadhat annyi embernek, amennyit csak akar anélkül, hogy ajándékadót kellene fizetnie.
De ha 15 000 dollárnál többet ad egy személynek, előfordulhat, hogy állami ajándékadót kell fizetnie.
A szövetségi ajándékadó azért van, hogy megakadályozza az embereket abban, hogy elkerüljék a szövetségi ingatlanadót azzal, hogy haláluk előtt odaadják a pénzüket. Az adó az ajándék értékének 18-40%-a. Ha nagy ajándékot szeretne adni, fontos, hogy beszéljen egy adószakértővel, hogy megtudja, mennyi adót kell fizetnie.
Milyen ajándékok mentesülnek az ajándékozási adó alól?
Vannak dolgok, amelyeket nem kell megadóztatni. A TurboTax szerint az ajándékozási illeték nem vonatkozik az IRS által jóváhagyott szervezeteknek, az Ön házastársának (ha az Egyesült Államok állampolgára) adott ajándékokra, mások egészségügyi számláinak kifizetésére vagy valaki más egyetemi tanulmányaira.
Az éves szövetségi ajándékadó-kizárás azt is lehetővé teszi, hogy 2022-ben tetszőleges számú embernek adományozzon fejenként 16 000 USD-t anélkül, hogy ezeket az ajándékokat a 12,06 millió dolláros élethosszig tartó mentességbe beleszámítaná.
Ezenkívül nem adóztatják azokat az ajándékokat, amelyeket közvetlenül orvosi vagy iskolai költségek kifizetésére használnak, vagy amelyeket egy képviselőcsoportnak adnak, hogy a csoport felhasználja őket. A házastársnak adott ajándékok szintén nem adókötelesek, de ha a házastárs nem amerikai állampolgár, vannak korlátozások.
Hogyan takaríthat meg pénzt ajándékozás közben?
Van néhány módja annak, hogy ajándékokat adjon és pénzt takarítson meg egyszerre. Az egyik lehetőség az, hogy nem adóköteles ajándékokat adunk, például az IRS által jóváhagyott jótékonysági szervezeteknek, egészségügyi vagy oktatási költségeket vagy tandíjat.
Egy másik választás, ha az évente adható összegnél kisebb ajándékokat adunk.
Az éves kizárási összeg 2022-ben 16 000 USD mind az adományozó, mind a címzett számára.
Arra is gondolhat, hogy készpénz helyett ingatlant ajándékoz. Ha a föld értéke idővel emelkedik, ez adózási szempontból okos módja lehet a vagyon továbbadásának. Élethosszig tartó mentességét arra is felhasználhatja, hogy nagyobb ajándékokat adjon anélkül, hogy ajándékozási adót kellene fizetnie.
Házastársi ajándékok és nem állampolgárok
Ajándékok nem amerikai állampolgárságú házastársaknak
A nem amerikai állampolgárságú partnereknek adott ajándékok nem jogosultak a házaspárok korlátlan levonására, de külön éves kizárásra jogosultak. 2023-ban az éves kizárás személyenként 17 000 dollár.
Ez azt jelenti, hogy egy házaspár 34 000 dollárt adhat egy egyedülállónak anélkül, hogy ajándékozási adót kellene benyújtania.
Ez fontos azoknak a pároknak, akiknek házastársa nem amerikai állampolgár, mert így ajándékozási adó fizetése nélkül adhatnak ajándékot.
Ajándékadó-korlátok
Fontos megjegyezni, hogy a családnak vagy a barátoknak adott készpénz vagy ingatlan ajándékok nem vonhatók le az adóból. Csak a jóváhagyott nonprofit szervezeteknek nyújtott adományok vonhatók le az adóból. 2022-ben az ajándékozási adó felső határa 16 000 dollár volt, ami a legtöbb, amit egyetlen személynek adhatott anélkül, hogy szólnia kellett volna az IRS-nek.
Ha egy házaspár összesen 34 000 dollárt akar adni valakinek, akkor az "ajándékfelosztást" kombinálhatja az éves kizárásokkal.
Ajándékok fogadása külföldi személyektől
Ha valaki az Egyesült Államokon kívülről ajándékot ad, azt az Egyesült Államokban nem kell megadóztatni. De ha az ajándék egy bizonyos összegnél többet ér, akkor erről szólnia kell az adóhivatalnak. A korlátok attól függően változnak, hogy honnan származik az ajándék.
Az IRS adóköteles ajándéknak tekinti a külföldi személyek által Önnek adott pénzt vagy ingatlant, beleértve a vállalatokat és a társulásokat is.
Ha egy külföldi legfeljebb 100 000 dollár értékű ajándékot ad Önnek, akkor nem kell közölnie az adóhivatallal, amíg a pénz nem megy át vagyonkezelőn keresztül, vagy egy külföldi bankszámlára nem kerül. Ha két ember házas, kétszer annyit kaphatnak.
Fontos megjegyezni, hogy az ajándékozási adó csak azt érinti, aki az ajándékot adja, és nem azt, aki megkapja.
Ajándékok bejelentése
A legtöbb külföldinek nem kell fizetnie az amerikai ajándékozási illetéket, ezért nem kell bejelentenie az ajándékokat. De ha Ön amerikai állampolgár, és ajándékot kap egy külföldi állampolgártól, akkor ugyanazokat a szabályokat kell követnie, mint az Egyesült Államok állampolgára által adott ajándékokra. Ha a 14 000 dolláros éves kizárási összegnél többet ad, általában ajándékbevallást kell benyújtania a többlet bejelentéséhez. Az ajándékozási és ingatlanadók élettartama 2021-ben 11,7 millió dollár. Ez azt jelenti, hogy az idő nagy részében nem kell adót fizetnie.
Az ingatlanadó megértése: hogyan kapcsolódik az ajándékozási adóhoz és az Ön megtakarításaihoz
Ha pénzt szeretne megtakarítani, valószínűleg hallott már az ajándékozási adóról. De belegondolt, hogy az ingatlanadó hogyan játszik szerepet az egyenletben? Az ingatlanadó egy személy halála utáni vagyonátruházás után fizetendő adó.
Fontos megérteni, mert ez befolyásolhatja azt az összeget, amelyet szeretteinek továbbíthat.
A jó hír az, hogy az ingatlanadó-mentesség meglehetősen magas, jelenleg személyenként 11,7 millió dollárban határozzák meg.
Ez azt jelenti, hogy a legtöbb embernek nem kell aggódnia az ingatlanadó fizetése miatt.
Ha azonban nagy birtoka van, fontos, hogy előre tervezzen, hogy minimalizálja az ingatlanadó megtakarításaira gyakorolt hatását.
Az egyik stratégia az, hogy élete során ajándékokat készít, ami csökkentheti az ingatlan méretét, és potenciálisan csökkentheti ingatlanadó-kötelezettségét.
De ne feledje, hogy az ajándékozási adóra vonatkozó szabályok összetettek, és vannak korlátok annak, hogy mennyit adhat át évente adómentesen.
Röviden, az ingatlanadó megértése alapvető fontosságú mindenki számára, aki szeretne pénzt megtakarítani és vagyont szeretteinek átadni.
Konzultáljon pénzügyi tanácsadóval vagy ingatlantervező ügyvéddel, hogy kidolgozzon egy Önnek megfelelő tervet.
További információért:
Ingatlanadó 101: Mentességek, számítások és tervezés
Az ajándékozási adó minimalizálása és elkerülése
Éves ajándékozási adókorlát
Az éves ajándékozási adó határértéke az a legtöbb pénz, amelyet egy egyedülálló személy vagy házaspár ajándékozási illeték fizetése nélkül adhat át másnak. A 2023-as adóévben az ajándékozási adó felső határa egyedülállóknak 17 000 dollár, a házaspároknak pedig 34 000 dollár. A naptári évre vonatkozó éves kizárásnál kisebb ajándékok nem adókötelesek.
Élettartamra szóló ajándékadó-kizárás
Az éves ajándékozási illeték felső határa mellett élethosszig tartó ajándékozási adókizárás jár. Az élethosszig tartó ajándékozási adó határa az a teljes pénzösszeg, amelyet egy személy ajándékozási illeték megfizetése nélkül adhat át. A 2023-as adóévben minden személy 12,92 millió dollárt adományozhat ajándékozási adó fizetése nélkül.
Ez azt jelenti, hogy akár 12,92 millió dollárt is elajándékozhat ajándékozási adó fizetése nélkül az élete során.
Ajándékok szétosztása idővel
Az ajándékok idővel történő szétosztása az ajándékadó elkerülésének egyik módja. A részletekben történő ajándékozással csökkentheti az utána fizetendő adó összegét. Például, ha 25 000 dollárt szeretne elajándékozni, akkor az egyik adóévben 12 500 dollárt, a másik évben pedig 12 500 dollárt adhat el.
Így egyáltalán nem kell ajándékadót fizetnie.
A házasság kiaknázása az adakozásban
Amikor ajándékozásról van szó, a házasoknak van előnyük. Személyenként 34 000 dollárig nem kell adót fizetniük ajándékok után. Ez azt jelenti, hogy ha mindkét ember ugyanannak a személynek ajándékoz, akár 68 000 dollárt is adhat ajándékozási adó fizetése nélkül.
Ez különösen akkor lehet hasznos, ha ajándékot ad családjának vagy közeli barátainak.
Bizonyos ajándékok megadása családtagoknak és barátoknak
Végül, a családnak és a barátoknak szánt ajándékok megnevezése segíthet a lehető legalacsonyabb adócsökkentésben. Például, ha ajándékot szeretne adni gyermekének, akkor azt mondhatja, hogy az ajándék az iskoláztatási vagy egészségügyi költségeit szolgálja.
Így az ajándék után nem kell adót fizetni.
Az ajándékozási adó elmulasztásának következményei
Az ajándékozási adó egy szövetségi adó, amelyet akkor számítanak fel, ha valaki pénzt vagy ingatlant ad valaki másnak anélkül, hogy cserébe vagy a teljes összegnél kevesebbet kapna. Sokan azt gondolhatják, hogy ez az adó pénzkidobás, de az adórendszer fontos része, amely segít abban, hogy mindenki méltányos részét fizesse ki.
Ha nem fizet ajándékozási adót, akkor előfordulhat, hogy bírságot és kamatot kell fizetnie a be nem fizetett adó után.
Éves kizárási összeg
Az éves kizárási összeg egy meghatározott összeg, amelyet anélkül adhat át valakinek, hogy ajándékbevalláson be kell jelentenie az adóhivatalnak. Akár 16 000 dollárt is adhatott volna valakinek egy évben anélkül, hogy 2022-ben az IRS-hez kellett volna fordulnia. Ez a szint 2023-ban 17 000 dollár lesz. Az ajándékozási illeték a legtöbb ajándékra nem vonatkozik, mert az éves kizárási összeg erejéig adományozhat évente annyi embert, amennyit csak akar, anélkül, hogy adót kellene fizetnie. Az ajándékokat kapó embereknek legtöbbször nem kell utána jövedelemadót fizetniük.
Szankciók az ajándékadó befizetésének elmulasztása esetén
Ha nem fizeti be az ajándékozási adót, az IRS bírságot és kamatot számíthat fel. Ha nem nyújt be ajándékozási illetékbejelentést, havonta az ajándékozási illeték 5%-át kell megfizetnie, legfeljebb 25%-ig. Ha nem fizeti be az ajándékozási illetéket, havonta a meg nem fizetett adó 0,5%-át, legfeljebb 25%-át kell megfizetnie.
Minden be nem fizetett adó kamatot is kap.
Fontos megjegyezni, hogy ezek a bírságok és kamatok gyorsan összeadódnak, így hosszú távon sokkal drágábbá válik a be nem fizetett adó kezelése. A büntetés és a kamat elkerülése érdekében fontos az ajándékozási adóbevallások benyújtása és az adó időben történő megfizetése.
A büntetések elkerülése
Fontos, hogy minden ajándékról pontos nyilvántartást vezessen, és hogy mennyit ér, nehogy bajba kerüljön. Ha nem biztos abban, hogy egy ajándék ajándékozási illetékköteles-e, forduljon adószakértőhöz. Segíthetnek kitalálni, hogy az ajándék hogyan befolyásolja az adókat, és megmutatják, hogyan kell ajándékbevallást benyújtani.
Megjegyzés: Ne feledje, hogy a cikkben szereplő becslés a megírásakor rendelkezésre álló információkon alapul. Ez csak információs célokat szolgál, és nem szabad ígéretnek tekinteni, hogy mennyibe fog kerülni a dolog.
Az árak és díjak olyan dolgok miatt változhatnak, mint a piaci változások, a regionális költségek változása, az infláció és egyéb előre nem látható körülmények.
A fő gondolatok összegzése
Végül is tudnia kell az ajándékozási illetékről, ha pénzt szeretne megtakarítani és elkerülni a törvénnyel való bajt. Annak ellenére, hogy gondnak tűnik, vannak módok az ajándékozási adó csökkentésére vagy akár megszabadulására.
De nem szabad elfelejteni, hogy az ajándékozás nem csak az adók megtakarítását jelenti.
Ez arról szól, hogy tudatja szeretteivel, mennyire törődsz velük, és mennyire értékeled őket.
Tehát ne hagyja, hogy az ajándékozási adó megakadályozzon abban, hogy olyan dolgokat adjon, amelyek jelentenek valamit.
Ehelyett használja az ebben a bejegyzésben található információkat, hogy jó döntéseket hozzon, és magabiztosan adjon.
Végül is az adakozás örömének nincs ára.
A szabadságterv
Belefáradt a mindennapi munkába? Vannak álmai az anyagi függetlenségről és a szabadságról? Szeretnél korán nyugdíjba vonulni, hogy élvezd azokat a dolgokat, amiket szeretsz?
Készen állsz a "szabadságterv" megalkotására, és megszökni a patkányverseny elől?
Mennyit kell megtakarítanod a fizetésedből? (Adatokkal)
Tipp: Kapcsolja be a felirat gombot, ha szüksége van rá. Ha nem ismeri az angol nyelvet, válassza az „automatikus fordítás” lehetőséget a beállítások gombban. Előfordulhat, hogy először a videó nyelvére kell kattintania, mielőtt kedvenc nyelve elérhetővé válik a fordításhoz.
Linkek és hivatkozások
- 2022-es Útmutató a 709-es űrlaphoz
- 2022. Évi Michigan Department of Treasury Tax Text Manual
- 2022-es Drake adózási kézikönyv
- CollegeChoice CD 529 megtakarítási terv közzétételi nyilatkozat
- H&R Block webhely (információ a 709-es űrlapon)
Cikkem a témában:
Adóvonzatok 101: Pénzmegtakarítás és hibák elkerülése
Személyes emlékeztető: (A cikk állapota: durva)