A halál és az adók két olyan dolog, amivel mindenkinek meg kell küzdenie, de mi történik, ha találkoznak?
A haláladó, amely az ingatlanadó másik neve, olyan téma, amely még a pénzügyileg legügyesebb embert is kényelmetlenül érezheti. De aki pénzt akar megtakarítani és vagyonát a jövő generációi számára akarja tartani, annak meg kell értenie, mit jelent az ingatlanadó. Ebben a cikkben belemerülök az ingatlanadó világába, beszélve arról, hogy mi az, hogyan lehet kitalálni, hogyan lehet elkerülni, és hogyan kell megtervezni. Igyál hát egy csésze kávét, és készülj fel, hogy megtanuld kezelni az ingatlanadó bonyolult világát és megvédeni nehezen megkeresett vagyonát.
Kulcs elvitelek
- A jelenlegi ingatlanadó-mentesség 12,06 millió dollár magánszemélyek és 24,12 millió dollár házaspárok esetében 2022-től.
- A szövetségi ingatlanadót az egyén halála utáni vagyonátruházásra vetik ki, és az eszközök valós piaci értéke alapján számítják ki.
- A szövetségi ingatlanadó-mentesség 2023-ra 12,92 millió dollár.
- Az életbiztosítási kötvények, nyugdíjszámlák és egyéb eszközök kedvezményezettjeinek kijelölése elkerülheti a hagyatékot, és csökkentheti az ingatlanadó-kötelezettséget.
- A vagyonadó az elhunyt hagyatékára kivetett adó, amelynek alapja az elhunyt személy halálakori vagyonának nettó értéke.
- Fontos, hogy kihasználják a rendelkezésre álló adómentességeket és levonásokat, hogy pénzt takarítsanak meg az ingatlanadón.
- Az ingatlanadó minimalizálásának egyik módja, ha a vagyontárgyakat elajándékozza valaki másnak.
Ingatlanadó áttekintése
Az ingatlanadó egy szövetségi adó, amelyet akkor kell fizetni, amikor egy személy meghal, és az örököseire hagyja a földjét. Az adó csak a leggazdagabb emberek birtokaira vonatkozik. A szövetségi transzferadó rendszer része, amely magában foglalja az ajándékozási adót és a generációs átugrási adót is.
Az ingatlanadó lehet a megtakarítások adója, de másképpen hat arra, hogyan dolgoznak, takarékoskodnak és jótékonykodnak.
Az ingatlanadóból befolyt összeg olyan fontos dolgok kifizetésében segít, mint az egészségügy, az oktatás és az ország biztonsága.
Ingatlanadó-mentesség
2022-től az egyedülállók halálozási adómentessége 12,06 millió dollár, a házasoké pedig 24,12 millió dollár. Ez azt jelenti, hogy a szövetségi ingatlanadót csak a nagyon gazdagok fizetik. A készpénzes örökségeket a szövetségi kormány nem adóztatja meg, de előfordulhat, hogy egy személynek állami szinten adót kell fizetnie utánuk.
Ajándékadó és GST-adó
Az ajándékozási illeték az egyén élete során történt ingatlanátruházásokra vonatkozik, míg a GST-adó a legalább egy generációval fiatalabb személyeknek történő ingatlanátruházásokra vonatkozik. Mindkét adó a szövetségi transzferadó rendszer részét képezi, és eltérő mentességi összegekkel rendelkezik.
Ha egy ingatlanra vonatkozó terveket készít, fontos, hogy szakemberrel dolgozzon, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az ajándékozási és GST-adókat megfelelően kezelik.
Hatás a megtakarításra
Az emberek kevesebbet takaríthatnak meg, ha többe kerül nekik pénzt hagyni a gyerekeikre az ingatlanadó miatt. De a valós bizonyíték arra vonatkozóan, hogy miként készteti az embereket munkára, megtakarításra és jótékonykodásra, vegyes.
Mivel a mentesség olyan magas, csak kis számú tulajdonosnak kell ingatlanadót fizetnie.
Egy birtok tervezése során fontos átgondolni, hogy az adók milyen hatással lesznek a birtokra.
A szakértői tanácsok fontossága
Az ingatlanadó bonyolult, ezért mindig a legjobb, ha szakértő segítségével tervezi meg az ingatlant. Egy szakértő segíthet megbizonyosodni arról, hogy minden adót helyesen fizetnek, beleértve az ingatlan-, ajándék- és GST-adókat is.
Segíthetnek egy személynek vagy családnak olyan teljes ingatlantervet kidolgozni, amely megfelel az igényeiknek és céljaiknak.
Ingatlanadó számítás
Az ingatlanadó egy szövetségi adó, amelyet akkor kell fizetni, ha valaki meghal, és vagyonát valaki másra ruházzák. Ez az eszközök jelenlegi valós piaci értékén alapul, nem azon, hogy mennyi volt az értékük, amikor a meghalt személy megvásárolta azokat.
Az Internal Revenue Service (IRS) szövetségi ingatlanadót számít fel azokra az emberekre, akik 2023-ban haltak meg, valós piaci értéken 12,92 millió dollárt meghaladó vagyonnal.
A szövetségi ingatlanadó kulcsa 18% és 40% közötti, és általában csak a 12,92 millió dollárt meghaladó vagyonra vonatkozik.
Ingatlanadó számítása
Az ingatlanadó kiszámításához az egyén élete során tett adóköteles ajándékok értékét hozzáadják a hagyaték nettó értékéhez. 2023-ban a 12,92 millió dollárt meghaladó ingatlanrész a legmagasabb, 40%-os szövetségi ingatlanadókulcs szerint lesz adóztatva.
Ám a képzett adókönyvelők engedmények, levonások és kiskapuk segítségével jóval a felső kulcs alá csökkenthetik a tényleges adókulcsot.
A korlátlan házastársi levonás miatt a szövetségi ingatlanadó általában nem vonatkozik azokra a vagyontárgyakra, amelyeket a túlélő partner örököl. Az IRS 706-os űrlapján megtudhatja, hogy mely vagyontárgyak számítanak bele a szövetségi ingatlanadóba, hogyan találhatja meg ezen eszközök értékét, és hogyan számíthatja ki az adót.
Az ingatlanadó-fizetési kötelezettség csökkentésének módjai
Az ingatlanadók csökkentésének számos módja van. A jótékonysági célú adományozás gyakori módja a fizetendő jövedelemadó összegének csökkentésének. Egy másik lehetőség egy visszavonhatatlan vagyonkezelő vagy egy visszavonhatatlan életbiztosítási tröszt létrehozása.
Szövetségi ingatlanadó-mentesség
A szövetségi ingatlanadó-mentesség az az összeg, amely után egy személy vagyonának nem kell adót fizetnie, ha az alacsonyabb, mint. A szövetségi ingatlanadó határértéke minden évben módosul az infláció figyelembevétele érdekében.
A 2022-es adóévben az ingatlanadó levonása 12,06 millió dollár, a 2023-as adóévben pedig 12,92 millió dollár.
Ez azt jelenti, hogy ha valaki meghal, és az örökségét felértékelik, minden 12,06 millió dollár feletti összeg 2022-ben vagy 12,92 millió dollár 2023-ban a szövetségi ingatlanadó hatálya alá tartozik.
Az állami ingatlanadó szabályai
Fontos megjegyezni, hogy minden államnak megvannak a saját szabályai az ingatlanadóval kapcsolatban. A szövetségi ingatlanadó hasonló a szövetségi ajándékozási adóhoz, és nem zárja ki, illetve nem vonja ki a generációs átugrási adót sem.
Szövetségi ingatlanadó-kulcsok
A birtok méretétől függően a szövetségi ingatlanadó kulcsa 18%-ról 40%-ra emelkedik. Például, ha egy ingatlan 13,36 millió dollárt ér 2023-ban, akkor annyival többet ér, mint a 12,92 millió dolláros standard, és ezért adóköteles. Ez azt jelenti, hogy a teljes adóköteles ingatlan 440 000 dollár. A megfelelő adószint mellett az ingatlan 70 800 dolláros alapkulcsot, plusz további 64 600 dollárt fizet, ami összesen 190 000 dollárt tesz ki 34%-kal.
Változások az ingatlanadó-mentességben
A szövetségi ingatlanadó 1976-os megváltoztatása óta a mentesség összege csak nőtt, néhány évben pedig nagyon is emelkedett. 2009-ben 3,5 millió dollár volt az ingatlanadótól mentes összeg, 2010-ben pedig ideiglenesen elvették.
Ingatlanadó-csökkentési stratégiák
Jelölje ki a kedvezményezetteket
A kedvezményezettek kiválasztása az egyik legegyszerűbb módja annak, hogy az eszközöket egyik személytől a másikhoz vigyük át. Ez egy egyszerű módja annak, hogy eszközei a megfelelő emberekhez kerüljenek. Kiválaszthatja, hogy halála után ki kapja meg életbiztosítását, nyugdíjszámláit és egyéb értékeit.
Ha így tesz, megúszhatja a hagyatékot, és kevesebb ingatlanadót fizethet.
Használjon visszavonhatatlan tröszt
A visszafordíthatatlan trösztök használata egy másik módja annak, hogy csökkentsék a fizetendő ingatlanadó összegét. Az eszközöket áthelyezheti adóköteles ingatlanjából ezekbe a vagyonkezelőkbe. Ez csökkenti az ingatlanadó számláját.
Sokféle tröszt létezik, amelyek segítségével különböző célokat és célokat lehet elérni az ingatlantervezésben.
Másrészt, ha egyszerre sok pénzt vagy egyéb vagyontárgyat tesznek ezekbe a trösztökbe, az gyakran ajándékozási felelősséghez vezethet.
Jótékonysági adományok
Csökkentheti a fizetendő ingatlanadó összegét is, ha trösztön keresztül jótékony célra adományoz. Kétféle jótékonysági tröszt létezik: jótékonysági vezető tröszt (CLT) és jótékonysági tartalék tröszt (CRT).
A CLT-vel a jótékonysági szervezet pénzt kap a tröszttől egy bizonyos ideig, majd a többi vagyon a gyermekeihez kerül.
A katódsugárcsővel a gyermekei bizonyos ideig pénzt kapnak a tröszttől, majd a többi vagyon jótékony célra megy.
Ajándékeszközök
Az ingatlanadót úgy is kibújhatod, ha dolgokat adsz. Az IRS lehetővé teszi, hogy ajándékozási illeték fizetése vagy ajándékozási adó űrlap kitöltése nélkül adjon el bizonyos mennyiségű ingatlant. 2023-ban 17 000 USD készpénzt vagy egyéb árut adhat át adómentesen, ahányszor csak akar.
Ha Ön házas, Ön és partnere akár 30 000 dollárt is adhat valakinek anélkül, hogy aggódnia kellene az adók miatt.
Ha csökkenteni szeretné az ingatlanadót, akkor a legjobb ajándék, ha az idő múlásával egyre értékesebbé válik. Azokat az eszközöket, amelyek értéke megnőtt, jobb, ha elajándékozza a birtok részeként.
Ha elajándékoz egy olyan tárgyat, amelynek értéke sokat emelkedett, mielőtt elajándékozza, előfordulhat, hogy annak, aki megkapja, sok adót kell fizetnie, amikor eladja.
Konzultáljon pénzügyi tanácsadóval
Ingatlanterv készítésekor fontos előre átgondolni, mekkora lehet a birtoka, és szem előtt tartani, hogy mennyit tud megúszni. 2023-ban a szövetségi ingatlanadó-mentesség magánszemélyek esetében 12,92 millió dollár, párok esetében 25,84 millió dollár.
A védelmi korlátok azonban változhatnak a jövőben, ezért okos lehet megtalálni az eszközök védelmének módját.
A folyamat lehető legkorábbi megbeszélése egy pénzügyi tanácsadóval segíthet elkerülni olyan adók megfizetését, amelyeket az Ön esetében nem kell fizetni.
Ingatlanadó és örökösödési illeték
Ingatlanadó
Az ingatlanadó olyan adó, amelyet egy elhunyt személy hagyatéka után fizetnek. Ennek alapja az adott személy vagyonának nettó értéke, amikor meghalt. Mielőtt a vagyont átadják az örökösöknek, a hagyaték megfizeti az ingatlanadót.
2022-ben a szövetségi ingatlanadó-kedvezmény 12,06 millió dollár lesz, a legmagasabb adókulcs pedig 40%.
Jelenleg azonban csak 17 államban és a Columbia körzetben van ingatlanadó, és minden államban eltérő adókulcsok és kedvezmények vannak.
Használjon mentességeket és kedvezményeket, hogy pénzt takarítson meg az ingatlanadón. Azt az összeget, amely ingatlanadó fizetése nélkül adható gyermeknek, ingatlanadó-mentességi összegnek nevezzük. 2021-től az ingatlanadó-mentességi összeg egy egyedülálló személy esetében 11,7 millió dollár, egy házaspár esetében pedig 23,4 millió dollár.
Az infláció figyelembevétele érdekében a felmentési számot a láncolt fogyasztói árindex (CPI) változásaihoz kötik.
Az ingatlanadótól mentes összegen felül még levonásra is van lehetőség. A jelzáloghitelek és egyéb tartozások, a hagyaték kezelésének költségei, a túlélő házastárs tulajdonába kerülő ingatlanok és a minősített jótékonysági adományok mind levonhatók.
Ha egy házas személy meghal, a fel nem használt mentességi összeget átutalhatja túlélő házastársának.
Ez lényegében megduplázza a házaspárok mentességét, 23,4 millió dollárra.
Fontos megjegyezni, hogy az ingatlanadó-szabályok változhatnak, és a legjobb, ha találkozik egy adó- és ingatlantervező szakemberrel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az ajándékozási és ingatlanterveket jól átgondolták és megfelelően hajtják végre.
Örökösödési adó
Az örökösödési illeték olyan adó, amelyet a meghalt személy örököseinek kell fizetniük aszerint, hogy mit kaptak, és milyen közel állnak az elhunythoz. Azoknak, akik megkapják az árut, meg kell fizetniük az örökösödési illetéket, miután megkapták azokat.
Jelenleg csak hat államban van ingatlanadó, és a legtöbb, amelyet bármely állam felszámíthat egy örökség után, 18%.
Fontos észben tartani, hogy az örökösödési illetékre vonatkozó törvények változhatnak, ezért érdemes a részleteket megbeszélni egy pénzügyi vagy jogi tanácsadóval és családjával, hogy megértse a lehetséges adózási következményeket és megfelelően tervezhessen.
Az ajándékozási adó megértése: hogyan kapcsolódik az ingatlanadóhoz és a megtakarításaihoz
Ha ingatlantervezésről van szó, sokan kizárólag az ingatlanadóra koncentrálnak. Fontos azonban figyelembe venni az ajándékozási adót is, és azt, hogy az hogyan befolyásolhatja a megtakarításait.
Az ajándékozási illeték olyan adó, amely a vagyon vagy pénz más személynek történő átruházása után fizetendő, miközben cserébe semmit (vagy teljes értéknél kevesebbet) kap.
Ez az adó elkülönül az ingatlanadótól, de a kettő szorosan összefügg.
Ha élete során javakat ajándékoz, csökkentheti ingatlana méretét, és potenciálisan csökkentheti ingatlanadó-kötelezettségét.
Fontos azonban tisztában lenni az ajándékozási adó éves kizárásával és az élethosszig tartó ajándékozási adó mentességével.
Ha túllépi ezeket a határokat, ajándékozási illetéket kell fizetnie.
Az ajándékozási illeték megfelelő felhasználása értékes eszköz lehet az ingatlantervezésben és a pénzmegtakarításban.
Konzultáljon pénzügyi tanácsadóval vagy ingatlantervezési ügyvéddel, hogy meghatározza az Ön egyéni helyzetének legjobb stratégiáját.
További információért:
Ajándékadó 101: Szabályok, kizárások és következmények
Ingatlanadó tervezés
Mi az ingatlanadó?
Az ingatlanadó egy olyan adó, amely arra vonatkozik, hogy mi történik egy személy javaival, amikor meghal. Ha valaki meghal, a holmija a gyerekeihez kerül. A szövetségi ingatlanadó olyan vagyonadó, amely egy személy hagyatékáról a gyermekeire kerül a személy halála után.
A jelenlegi szövetségi ingatlanadó-rendszer értelmében az emberek pénzt és egyéb ingatlanokat adhatnak el egy bizonyos összeg erejéig anélkül, hogy szövetségi ingatlanadót kellene fizetniük.
Ha azonban a hagyaték értéke meghaladja a mentességi határt, a hagyatéknak örökösödési illetéket kell fizetnie.
Hogyan működik az ingatlanadó?
Ha valaki meghal, és a tulajdona gazdát cserél, általában a hagyaték feladata a változás miatt felmerülő adók megfizetése, hacsak nem készülnek más tervek. Ha egy személy meghal, ha vagyona többet ér, mint az ingatlanadó-mentesség összege, a hagyatékának szövetségi ingatlanadó-jelentést kell benyújtania.
Ha nem fizeti be az adót, az IRS adózálogjogot nyújthat be, adóelkerülés miatt adóterhet állíthat fel Ön ellen, és megpróbálhat beszedni vagyonfelvétellel vagy a bérek levonásával. Ha nem fizeti be az ingatlan után járó adót, előfordulhat, hogy a hagyatéknak kamatot és bírságot kell fizetnie.
Az ingatlanadó minimalizálásának módjai
Sokféleképpen lehet a lehető legkevesebb ingatlanadót fizetni. Ennek egyik módja, ha a vagyonának egy részét valaki másnak ajándékozza. A vagyontárgyakat is kimozdíthatja adóköteles ingatlanjából, ha olyan vagyonkezelőkbe helyezi őket, amelyeket nem lehet megváltoztatni.
Egy másik lehetőség, hogy pénzt fektess az 529-esekbe és más egyetemi tervekbe.
Íme tíz népszerű módszer az ingatlanadó csökkentésére, ha elhunyt:
- Használjon olyan házastársi alapokat, amelyek lehetővé teszik, hogy mindkét házastárs a lehető legteljesebb mértékben éljen az ingatlanadó-mentességgel anélkül, hogy a másik házastársat hátrányos helyzetbe hozza.
- Ajándékozzon oly módon, hogy az ajándékozó haláláig fenntartsa a megajándékozott eszköz vagy az abból származó bevétel használati jogát.
- Fontolja meg egy minősített személyes tartózkodási tröszt (QPRT) használatát annak érdekében, hogy otthonát csökkentett áron adja át örököseinek.
- Használjon családi betéti társaságot (FLP), hogy átruházza vagyonát az örököseire, miközben megtartja felettük az irányítást.
- Használjon jótékonysági maradék tröszt (CRT) vagyonának átutalására egy jótékonysági szervezetnek, miközben bevételt kap a tröszttől.
- Ajándékozzon évente örököseinek, hogy csökkentse birtoka méretét.
- Vásároljon életbiztosítást, hogy likviditást biztosítson az ingatlanadókhoz.
- Használjon adományozó megtartott járadékos vagyonkezelőt (GRAT), hogy vagyonát ruházza át örököseinek, miközben megőrzi a bevételi forrást.
- Fontolja meg egy dinasztia-tröszt alkalmazását, hogy vagyonát adhassa át a jövő generációinak.
- Használjon megkerülő tröszt, hogy vagyonát adómentesen adja át örököseinek.
Beszéljen egy helyi ingatlantervezési ügyvéddel, ha azt szeretné, hogy szerettei a legtöbb pénzt kapják az Ön birtokából. Ingatlanterv készítésekor hasznos előre átgondolni, mekkora lehet a vagyona, és szem előtt tartani a mentességi határokat.
Az ingatlanadó mértéke 1% és 18% között lehet.
Egyes esetekben az arány progresszív, ami azt jelenti, hogy minél több pénzt kap, annál több adót kell fizetnie.
Megjegyzés: Ne feledje, hogy a cikkben szereplő becslés a megírásakor rendelkezésre álló információkon alapul. Ez csak információs célokat szolgál, és nem szabad ígéretnek tekinteni, hogy mennyibe fog kerülni a dolog.
Az árak és díjak olyan dolgok miatt változhatnak, mint a piaci változások, a regionális költségek változása, az infláció és egyéb előre nem látható körülmények.
Az utolsó szó az ügyben
Végül is az ingatlanadó egy bonyolult téma, amely gondos tervezést és átgondolást igényel. Bár ijesztőnek tűnik, vannak módok az ingatlanadó vagyonára gyakorolt hatásának csökkentésére. Az ajándékozástól kezdve a jótékonysági célú pénzadományozásig számos módja van a fizetendő adó összegének csökkentésére.
De fontos észben tartani, hogy az ingatlanadó csak egy része a teljes képnek.
Például az örökösödési illeték is nagy hatással lehet a vagyonára.
Dolgozzon pénzügyi tervezővel vagy ingatlantervezésre szakosodott ügyvéddel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy teljes tervvel rendelkezik.
A végső cél az, hogy pénzt takarítson meg, és értékeit biztonságban tartsa a jövő generációi számára.
Ezt a célt elérheti, és maradandó ajándékot hagyhat szeretteinek, ha időt szán az ingatlanadó megismerésére és hatékony módszerek alkalmazására.
Tehát ne várja meg, amíg túl késő lesz; kezdje el a tervezést most!
A szabadságterv
Belefáradt a mindennapi munkába? Vannak álmai az anyagi függetlenségről és a szabadságról? Szeretnél korán nyugdíjba vonulni, hogy élvezd azokat a dolgokat, amiket szeretsz?
Készen állsz a "szabadságterv" megalkotására, és megszökni a patkányverseny elől?
Mennyit kell megtakarítanod a fizetésedből? (Adatokkal)
Tipp: Kapcsolja be a felirat gombot, ha szüksége van rá. Ha nem ismeri az angol nyelvet, válassza az „automatikus fordítás” lehetőséget a beállítások gombban. Előfordulhat, hogy először a videó nyelvére kell kattintania, mielőtt kedvenc nyelve elérhetővé válik a fordításhoz.
Linkek és hivatkozások
- Az IRS 2022. Évi 559. Számú kiadványa
- Drake adózási kézikönyv
Cikkem a témában:
Adóvonzatok 101: Pénzmegtakarítás és hibák elkerülése
Személyes emlékeztető: (A cikk állapota: durva)