Kematian dan pajak adalah dua hal yang harus dihadapi setiap orang, tetapi apa yang terjadi ketika mereka bertemu?
Pajak kematian, yang merupakan nama lain dari pajak properti, adalah topik yang dapat membuat orang yang paling cerdas sekalipun merasa tidak nyaman. Tetapi siapa pun yang ingin menyimpan uang dan menyimpan kekayaannya untuk generasi mendatang perlu memahami apa yang dimaksud dengan pajak tanah. Dalam artikel ini, saya akan menyelami dunia pajak properti, berbicara tentang apa itu pajak, bagaimana mengetahuinya, bagaimana menghindarinya, dan bagaimana merencanakannya. Jadi, ambil secangkir kopi dan bersiaplah untuk mempelajari cara mengelola dunia pajak properti yang rumit dan melindungi aset hasil jerih payah Anda.
Takeaway kunci
- Pembebasan pajak properti saat ini adalah $12,06 juta untuk individu dan $24,12 juta untuk pasangan menikah pada tahun 2022.
- Pajak federal estate dikenakan atas pengalihan aset setelah seseorang meninggal dunia dan dihitung berdasarkan nilai pasar wajar dari aset tersebut.
- Pembebasan pajak federal untuk tahun 2023 adalah $12,92 juta.
- Menunjuk penerima manfaat untuk polis asuransi jiwa, rekening pensiun, dan aset lainnya dapat menghindari pengesahan hakim dan mengurangi kewajiban pajak properti.
- Pajak tanah adalah pajak yang dikenakan atas tanah milik orang yang meninggal, berdasarkan nilai bersih kekayaan orang yang meninggal pada saat kematian.
- Penting untuk memanfaatkan pengecualian dan potongan yang tersedia untuk menghemat uang untuk pajak properti.
- Salah satu cara untuk meminimalkan pajak properti adalah dengan mentransfer aset dari properti Anda dengan memberikannya kepada orang lain.
Ikhtisar Pajak Properti
Pajak tanah adalah pajak federal yang dibayarkan ketika seseorang meninggal dan menyerahkan tanahnya kepada ahli warisnya. Pajak hanya berlaku untuk perkebunan orang terkaya. Ini adalah bagian dari skema pajak transfer federal, yang juga mencakup pajak hadiah dan pajak transfer generasi-melewatkan.
Pajak tanah mungkin merupakan pajak atas tabungan, tetapi memiliki pengaruh yang berbeda pada cara orang bekerja, menabung, dan memberi untuk amal.
Uang dari pajak perkebunan membantu membayar hal-hal penting seperti perawatan kesehatan, pendidikan, dan keamanan negara.
Pembebasan Pajak Tanah
Pada tahun 2022, pembebasan pajak kematian untuk orang lajang adalah $12,06 juta dan untuk orang yang menikah adalah $24,12 juta. Ini berarti bahwa pajak tanah federal hanya dibayar oleh orang yang sangat kaya. Warisan tunai tidak dikenai pajak oleh pemerintah federal, tetapi seseorang mungkin harus membayar pajaknya di tingkat negara bagian.
Pajak Hadiah dan Pajak GST
Pajak hadiah berlaku untuk transfer properti yang terjadi selama masa hidup seseorang, sedangkan pajak GST berlaku untuk transfer properti kepada orang yang setidaknya satu generasi lebih muda. Kedua pajak tersebut merupakan bagian dari sistem pajak transfer federal dan memiliki jumlah pengecualian yang berbeda.
Saat membuat rencana untuk sebuah perkebunan, penting untuk bekerja dengan seorang profesional untuk memastikan bahwa pajak hadiah dan GST diurus dengan benar.
Dampak pada Tabungan
Orang mungkin menabung lebih sedikit jika lebih mahal bagi mereka untuk mewariskan uang kepada anak-anak mereka karena pajak tanah. Tetapi bukti dunia nyata tentang bagaimana hal itu membuat orang bekerja, menabung, dan memberi amal beragam.
Karena jumlah pembebasan sangat tinggi, hanya sejumlah kecil pemilik yang harus membayar pajak tanah.
Saat membuat rencana untuk sebuah perkebunan, penting untuk memikirkan bagaimana pajak akan mempengaruhi perkebunan tersebut.
Pentingnya Nasihat Ahli
Pajak properti itu rumit, jadi yang terbaik adalah merencanakan perkebunan dengan bantuan seorang ahli. Seorang ahli dapat membantu memastikan bahwa semua pajak diurus dengan benar, termasuk pajak tanah, hadiah, dan GST.
Mereka juga dapat membantu seseorang atau keluarga membuat rencana perumahan lengkap yang sesuai dengan keinginan dan tujuan mereka.
Perhitungan Pajak Properti
Pajak tanah adalah pajak federal yang dibayarkan ketika seseorang meninggal dan barang-barang mereka diteruskan ke orang lain. Ini didasarkan pada nilai pasar wajar saat ini dari aset, bukan pada nilainya ketika orang yang meninggal membelinya.
Internal Revenue Service (IRS) membebankan pajak tanah federal kepada orang yang meninggal pada tahun 2023 dengan aset senilai lebih dari $12,92 juta pada nilai pasar wajar.
Pajak federal estate memiliki tarif antara 18% dan 40%, dan biasanya hanya berlaku untuk aset yang bernilai lebih dari $12,92 juta.
Menghitung Pajak Tanah
Untuk mengetahui pajak tanah, nilai hadiah kena pajak yang diberikan selama masa hidup seseorang ditambahkan ke nilai bersih harta warisan. Pada tahun 2023, bagian dari perkebunan yang bernilai lebih dari $12,92 juta akan dikenakan pajak dengan tarif pajak federal tertinggi sebesar 40%.
Tetapi akuntan pajak yang terampil dapat menurunkan tarif pajak aktual jauh di bawah tarif tertinggi dengan menggunakan diskon, potongan, dan celah.
Karena pengurangan perkawinan yang tidak terbatas, pajak federal estate biasanya tidak berlaku untuk aset yang diwarisi oleh pasangan yang masih hidup. Pada Formulir IRS 706, Anda dapat mengetahui aset mana yang diperhitungkan dalam pajak properti federal, cara menemukan nilai aset tersebut, dan cara mengetahui pajaknya.
Cara Mengurangi Kewajiban Pajak Harta Benda
Ada banyak cara untuk mengurangi pajak properti. Menyumbang untuk amal adalah cara umum untuk menurunkan jumlah pajak penghasilan yang harus Anda bayar. Pilihan lainnya adalah mendirikan perwalian yang tidak dapat dibatalkan atau perwalian asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan.
Pembebasan Pajak Federal Estate
Pembebasan pajak federal estate adalah jumlah kekayaan seseorang yang tidak harus membayar pajak jika kurang dari. Batas pajak real estat federal diubah setiap tahun untuk memperhitungkan inflasi.
Untuk tahun pajak 2022, pengurangan pajak properti adalah $12,06 juta, dan untuk tahun pajak 2023, adalah $12,92 juta.
Ini berarti bahwa jika seseorang meninggal dan warisannya dinilai, jumlah lebih dari $12,06 juta pada tahun 2022 atau $12,92 juta pada tahun 2023 akan dikenakan pajak federal estate.
Aturan Pajak Harta Negara
Penting untuk diingat bahwa setiap negara bagian memiliki aturannya sendiri tentang pajak tanah. Pajak federal estate mirip dengan pajak hadiah federal, dan tidak mengecualikan atau menghapus pajak transfer generasi-melewatkan juga.
Tarif Pajak Federal Estate
Bergantung pada ukuran perkebunan, tarif pajak federal mulai dari 18% menjadi 40%. Misalnya, jika sebuah perkebunan bernilai $13,36 juta pada tahun 2023, nilainya jauh lebih tinggi daripada standar $12,92 juta dan karenanya dapat dikenakan pajak. Ini berarti bahwa total harta kena pajak adalah $440.000. Pada tingkat pajak yang tepat, perkebunan akan membayar tarif dasar $70.800 ditambah tambahan $64.600, yang menjadi total $190.000 yang dibebankan pada 34%.
Perubahan Pembebasan Pajak Bumi
Sejak pajak federal estate diubah pada tahun 1976, jumlah pembebasan hanya naik, dan dalam beberapa tahun, naik banyak. Pada tahun 2009, jumlah yang dibebaskan dari pajak tanah adalah $3,5 juta, dan pada tahun 2010, untuk sementara diambil.
Strategi Pengurangan Pajak Perkebunan
Tunjuk Penerima Manfaat
Memilih penerima manfaat adalah salah satu cara yang lebih mudah untuk memindahkan aset dari satu orang ke orang lain. Ini adalah cara mudah untuk memastikan bahwa aset Anda diberikan kepada orang yang tepat. Anda dapat memilih siapa yang akan mendapatkan asuransi jiwa, rekening pensiun, dan barang berharga lainnya setelah Anda meninggal.
Anda dapat menghindari pengesahan hakim dan membayar lebih sedikit pajak properti jika Anda melakukan ini.
Gunakan Kepercayaan yang Tidak Dapat Dibatalkan
Menggunakan perwalian yang tidak dapat diubah adalah cara lain untuk mengurangi jumlah pajak properti yang harus Anda bayar. Anda dapat memindahkan aset dari properti kena pajak Anda ke perwalian ini. Ini menurunkan tagihan pajak properti Anda.
Ada banyak jenis perwalian yang dapat digunakan untuk mencapai tujuan dan sasaran yang berbeda dalam perencanaan perumahan.
Menempatkan banyak uang atau aset lain ke dalam perwalian ini sekaligus, di sisi lain, seringkali dapat menyebabkan pertanggungjawaban hadiah.
Donasi Amal
Anda juga dapat menurunkan jumlah pajak properti yang harus Anda bayarkan dengan memberikan amal melalui perwalian. Ada dua jenis perwalian amal: perwalian pemimpin amal (CLT) dan perwalian cadangan amal (CRT).
Dengan CLT, badan amal mendapatkan uang dari perwalian untuk jangka waktu tertentu, dan kemudian sisa aset diberikan kepada anak-anak Anda.
Dengan CRT, anak-anak Anda mendapatkan uang dari perwalian untuk jangka waktu tertentu, dan kemudian sisa asetnya disumbangkan.
Aset Hadiah
Anda juga dapat menghindari pajak properti dengan memberikan barang. IRS memungkinkan Anda memberikan sejumlah properti tanpa harus membayar pajak hadiah atau mengisi formulir pajak hadiah. Pada tahun 2023, Anda dapat memberikan $17.000 dalam bentuk tunai atau barang bebas pajak lainnya sebanyak yang Anda mau.
Jika Anda sudah menikah, Anda dan pasangan Anda dapat memberi seseorang hingga $30.000 tanpa harus khawatir tentang pajak.
Jika Anda ingin menurunkan pajak properti Anda, hal terbaik untuk diberikan sebagai hadiah adalah hal-hal yang semakin berharga dari waktu ke waktu. Aset yang telah tumbuh nilainya lebih baik untuk diberikan sebagai bagian dari harta milik Anda.
Jika Anda memberikan sebuah benda yang nilainya naik banyak sebelum Anda memberikannya, orang yang mendapatkannya mungkin harus membayar banyak pajak saat menjualnya.
Konsultasikan dengan Penasihat Keuangan
Saat membuat rencana perumahan, penting untuk memikirkan ke depan tentang seberapa besar harta milik Anda dan mengingat berapa banyak yang bisa Anda dapatkan. Pada tahun 2023, pembebasan pajak properti federal adalah $12,92 juta untuk individu dan $25,84 juta untuk pasangan.
Namun batas perlindungan dapat berubah di masa mendatang, jadi sebaiknya cari cara untuk melindungi aset Anda.
Berbicara dengan penasihat keuangan sedini mungkin dalam proses dapat membantu Anda menghindari pembayaran pajak yang tidak perlu dibayar dalam kasus Anda.
Pajak Tanah dan Pajak Warisan
Pajak Tanah
Pajak tanah adalah pajak yang dibayarkan atas tanah orang yang telah meninggal. Itu didasarkan pada nilai bersih aset orang tersebut ketika mereka meninggal. Sebelum aset diberikan kepada ahli waris, perkebunan membayar pajak properti.
Pada tahun 2022, tunjangan pajak federal akan menjadi $12,06 juta, dan tarif pajak tertinggi adalah 40%.
Tetapi hanya 17 negara bagian dan District of Columbia yang memiliki pajak tanah saat ini, dan setiap negara bagian memiliki tarif dan tunjangan pajak yang berbeda.
Gunakan pengecualian dan diskon untuk menghemat uang pada pajak properti. Jumlah yang dapat diberikan kepada anak-anak tanpa membayar pajak tanah disebut jumlah pembebasan pajak tanah. Pada tahun 2021, jumlah pembebasan pajak properti untuk satu orang adalah $11,7 juta dan untuk pasangan yang sudah menikah adalah $23,4 juta.
Untuk memperhitungkan inflasi, nomor pengecualian terkait dengan perubahan indeks harga konsumen (CPI) yang dirantai.
Selain jumlah yang bebas dari pajak tanah, ada juga potongan yang bisa dilakukan. Hipotek dan hutang lainnya, biaya penanganan perkebunan, properti yang diberikan kepada pasangan yang masih hidup, dan sumbangan amal yang memenuhi syarat semuanya dapat dikurangkan.
Ketika orang yang sudah menikah meninggal, mereka dapat mentransfer jumlah pembebasan yang tidak terpakai kepada pasangan mereka yang masih hidup.
Ini pada dasarnya menggandakan pembebasan untuk pasangan menikah menjadi $23,4 juta.
Penting untuk diingat bahwa aturan pajak properti dapat berubah, dan yang terbaik adalah bertemu dengan profesional perencanaan pajak dan properti untuk memastikan bahwa rencana hadiah dan properti dipikirkan dengan baik dan dilaksanakan dengan benar.
Pajak warisan
Pajak warisan adalah pajak yang harus dibayar ahli waris dari orang yang telah meninggal berdasarkan apa yang mereka terima dan seberapa dekat mereka dengan orang yang telah meninggal. Orang-orang yang mendapatkan barang harus membayar pajak warisan setelah mereka mendapatkannya.
Hanya enam negara bagian yang memiliki pajak tanah saat ini, dan yang paling banyak dikenakan oleh negara bagian mana pun atas warisan adalah 18%.
Penting untuk diingat bahwa undang-undang pajak warisan dapat berubah, dan merupakan ide bagus untuk membicarakan detailnya dengan penasihat keuangan atau hukum dan keluarga Anda sehingga Anda dapat memahami kemungkinan konsekuensi pajak dan merencanakannya dengan tepat.
Memahami Pajak Hadiah: Bagaimana Hubungannya dengan Pajak Properti dan Tabungan Anda
Dalam hal perencanaan perumahan, banyak orang hanya berfokus pada pajak properti. Namun, penting juga untuk mempertimbangkan pajak hadiah dan bagaimana pengaruhnya terhadap tabungan Anda.
Pajak hadiah adalah pajak atas pengalihan harta atau uang kepada orang lain tanpa menerima imbalan apa pun (atau kurang dari nilai penuh).
Pajak ini terpisah dari pajak tanah, tetapi keduanya saling terkait erat.
Dengan memberikan aset selama masa hidup Anda, Anda dapat mengurangi ukuran tanah Anda dan berpotensi menurunkan kewajiban pajak tanah Anda.
Namun, penting untuk mengetahui pengecualian pajak hadiah tahunan dan pembebasan pajak hadiah seumur hidup.
Jika Anda melebihi batas ini, Anda mungkin akan dikenakan pajak hadiah.
Memanfaatkan pajak hadiah dengan benar dapat menjadi alat yang berharga dalam perencanaan perumahan dan penghematan uang.
Konsultasikan dengan penasihat keuangan atau pengacara perencanaan perumahan untuk menentukan strategi terbaik untuk situasi pribadi Anda.
Untuk informasi lebih lanjut:
Pajak Hadiah 101: Aturan, Pengecualian & Konsekuensi
Perencanaan Pajak Harta Benda
Apa itu Pajak Properti?
Pajak tanah adalah pajak atas apa yang terjadi pada barang seseorang ketika mereka meninggal. Ketika seseorang meninggal, barang-barang mereka pergi ke anak-anak mereka. Pajak real estat federal adalah pajak atas properti yang beralih dari harta seseorang ke anak-anaknya setelah orang tersebut meninggal.
Di bawah skema pajak federal saat ini, orang dapat memberikan uang dan properti lain yang bernilai hingga jumlah tertentu tanpa harus membayar pajak federal.
Tetapi jika nilai harta warisan lebih dari batas pembebasan, harta warisan harus membayar pajak warisan.
Bagaimana Cara Kerja Pajak Properti?
Ketika seseorang meninggal dan properti mereka berpindah tangan, biasanya tugas perkebunan untuk membayar pajak apa pun yang muncul karena perubahan tersebut, kecuali ada rencana lain yang dibuat. Ketika seseorang meninggal, jika aset mereka bernilai lebih dari jumlah pembebasan pajak tanah, harta mereka harus mengajukan laporan pajak tanah federal.
Jika Anda tidak membayar pajak, IRS dapat mengajukan hak gadai pajak, mengajukan tuntutan pajak terhadap Anda karena penggelapan pajak, dan mencoba menagih dengan mengambil aset atau memotong gaji. Jika Anda tidak membayar pajak yang terhutang atas sebuah perkebunan, perkebunan tersebut mungkin harus membayar bunga dan denda.
Cara Meminimalkan Pajak Properti
Ada banyak cara untuk membayar pajak properti sesedikit mungkin. Salah satu cara untuk melakukannya adalah dengan memberikan sebagian aset Anda kepada orang lain sebagai hadiah. Anda juga dapat memindahkan aset dari properti kena pajak Anda dengan menempatkannya di perwalian yang tidak dapat diubah.
Cara lain adalah memasukkan uang ke dalam 529s dan rencana lain untuk kuliah.
Berikut adalah sepuluh cara populer untuk menurunkan pajak properti saat Anda meninggal dunia:
- Gunakan perwalian perkawinan yang memungkinkan setiap pasangan untuk menggunakan pembebasan pajak harta pribadi semaksimal mungkin tanpa merugikan pasangan lainnya.
- Memberikan hadiah dengan cara yang memungkinkan pendonor tetap memiliki hak untuk menggunakan aset yang dihibahkan atau pendapatan darinya sampai kematiannya.
- Pertimbangkan untuk menggunakan kepercayaan tempat tinggal pribadi (QPRT) yang memenuhi syarat untuk mentransfer rumah Anda ke ahli waris Anda dengan nilai yang lebih rendah.
- Gunakan kemitraan terbatas keluarga (FLP) untuk mentransfer aset ke ahli waris Anda sambil mempertahankan kendali atas mereka.
- Gunakan kepercayaan sisa amal (CRT) untuk mentransfer aset ke badan amal sambil menerima pendapatan dari kepercayaan.
- Berikan hadiah tahunan kepada ahli waris Anda untuk mengurangi ukuran harta warisan Anda.
- Beli asuransi jiwa untuk menyediakan likuiditas bagi pajak properti.
- Gunakan pemberi kepercayaan anuitas tetap (GRAT) untuk mentransfer aset ke ahli waris Anda sambil mempertahankan aliran pendapatan.
- Pertimbangkan untuk menggunakan kepercayaan dinasti untuk mentransfer aset ke generasi mendatang.
- Manfaatkan kepercayaan bypass untuk mentransfer aset ke ahli waris Anda tanpa pajak.
Anda harus berbicara dengan pengacara perencanaan perumahan setempat jika Anda ingin orang yang Anda cintai mendapatkan uang paling banyak dari harta milik Anda. Saat membuat rencana perumahan, ada baiknya untuk memikirkan seberapa besar kekayaan Anda dan mengingat batas pengecualian.
Tarif pajak properti bisa berkisar antara 1% hingga 18%.
Dalam beberapa kasus, tarifnya progresif, artinya semakin banyak uang yang Anda dapatkan, semakin banyak pajak yang harus Anda bayar.
Catatan: Perlu diingat bahwa perkiraan dalam artikel ini didasarkan pada informasi yang tersedia saat artikel ini ditulis. Ini hanya untuk tujuan informasi dan tidak boleh dianggap sebagai janji tentang berapa biayanya.
Harga dan biaya dapat berubah karena hal-hal seperti perubahan pasar, perubahan biaya regional, inflasi, dan keadaan tak terduga lainnya.
Kata terakhir tentang masalah ini
Pada akhirnya, pajak properti adalah subjek rumit yang membutuhkan perencanaan dan pemikiran yang matang. Meskipun kelihatannya menakutkan, ada beberapa cara untuk mengurangi dampak pajak properti terhadap aset Anda. Dari memberi hadiah hingga memberi uang untuk amal, ada banyak cara untuk mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar.
Namun penting untuk diingat bahwa pajak properti hanyalah satu bagian dari gambaran keseluruhan.
Misalnya, pajak warisan juga bisa berdampak besar pada aset Anda.
Bekerjalah dengan perencana keuangan atau pengacara yang berspesialisasi dalam perencanaan perumahan untuk memastikan Anda memiliki rencana yang lengkap.
Tujuan akhirnya adalah untuk menghemat uang dan menjaga barang berharga Anda tetap aman untuk generasi mendatang.
Anda dapat mencapai tujuan ini dan meninggalkan hadiah abadi untuk orang yang Anda cintai jika Anda meluangkan waktu untuk mempelajari pajak properti dan menggunakan metode yang efektif.
Jadi, jangan menunggu sampai semuanya terlambat; mulailah merencanakan sekarang!
Rencana Kebebasan Anda
Bosan dengan kesibukan sehari-hari? Apakah Anda memiliki impian kemandirian dan kebebasan finansial? Apakah Anda ingin pensiun dini untuk menikmati hal-hal yang Anda sukai?
Apakah Anda siap untuk membuat "Rencana Kebebasan" Anda dan melarikan diri dari perlombaan tikus?
Berapa Banyak dari Gaji Anda yang Harus Anda Simpan? (Dengan Data)
Tip: Nyalakan tombol keterangan jika Anda membutuhkannya. Pilih 'terjemahan otomatis' di tombol pengaturan jika Anda tidak terbiasa dengan bahasa Inggris. Anda mungkin perlu mengeklik bahasa video terlebih dahulu sebelum bahasa favorit Anda tersedia untuk diterjemahkan.
Tautan dan referensi
- Publikasi 2022 559 oleh IRS
- Pedoman Pajak Drake
Artikel saya tentang topik:
Implikasi Pajak 101: Menyimpan Uang & Menghindari Kesalahan
Pengingat pribadi: (Status artikel: kasar)