Morte e impostos são duas coisas com as quais todo mundo tem que lidar, mas o que acontece quando eles se encontram?
O imposto sucessório, que é outro nome para o imposto imobiliário, é um assunto que pode deixar até mesmo as pessoas mais experientes financeiramente desconfortáveis. Mas quem quer economizar dinheiro e manter sua riqueza para as gerações futuras precisa entender o que significa o imposto sobre heranças. Neste artigo, vou mergulhar no mundo do imposto imobiliário, falando sobre o que é, como descobrir, como evitá-lo e como planejá-lo. Então, pegue uma xícara de café e prepare-se para aprender a administrar o complicado mundo dos impostos imobiliários e proteger seus bens suados.
Principais conclusões
- A isenção atual do imposto imobiliário é de $ 12,06 milhões para indivíduos e $ 24,12 milhões para casais a partir de 2022.
- O imposto federal sobre heranças é cobrado sobre a transferência de ativos após o falecimento de um indivíduo e é calculado com base no valor justo de mercado dos ativos.
- A isenção do imposto imobiliário federal para 2023 é de US$ 12,92 milhões.
- A designação de beneficiários para apólices de seguro de vida, contas de aposentadoria e outros ativos pode evitar sucessões e reduzir a responsabilidade pelo imposto imobiliário.
- O imposto sobre herança é um imposto cobrado sobre a propriedade do falecido, com base no valor líquido dos bens da pessoa falecida no momento da morte.
- É importante aproveitar as isenções e deduções disponíveis para economizar dinheiro em impostos imobiliários.
- Uma maneira de minimizar o imposto sobre herança é transferir ativos de sua propriedade, presenteando-os a outra pessoa.
Visão geral do imposto imobiliário
O imposto imobiliário é um imposto federal que é pago quando uma pessoa morre e deixa suas terras para seus herdeiros. O imposto se aplica apenas às propriedades das pessoas mais ricas. Faz parte do esquema de imposto de transferência federal, que também inclui o imposto sobre doações e o imposto de transferência por salto de geração.
O imposto imobiliário pode ser um imposto sobre a poupança, mas tem efeitos diferentes sobre como as pessoas trabalham, economizam e doam para caridade.
O dinheiro do imposto imobiliário ajuda a pagar coisas importantes como saúde, educação e segurança do país.
Isenção de Imposto Predial
A partir de 2022, a isenção do imposto de morte para solteiros é de $ 12,06 milhões e para casados é de $ 24,12 milhões. Isso significa que os impostos federais sobre heranças são pagos apenas pelos muito ricos. As heranças em dinheiro não são tributadas pelo governo federal, mas uma pessoa pode ter que pagar impostos sobre elas no nível estadual.
Imposto sobre presentes e imposto GST
O imposto sobre doações se aplica a transferências de propriedade que ocorrem durante a vida de uma pessoa, enquanto o imposto GST se aplica a transferências de propriedade para pessoas que são pelo menos uma geração mais jovem. Ambos os impostos fazem parte do sistema de imposto de transferência federal e têm diferentes valores de isenção.
Ao fazer planos para uma propriedade, é importante trabalhar com um profissional para garantir que os impostos sobre presentes e GST sejam atendidos adequadamente.
Impacto na economia
As pessoas podem economizar menos se lhes custar mais deixar dinheiro para os filhos por causa do imposto sobre heranças. Mas a prova do mundo real sobre como isso faz as pessoas trabalharem, economizarem e doarem para caridade é confusa.
Como o valor da isenção é muito alto, apenas um pequeno número de proprietários tem que pagar o imposto predial.
Ao fazer planos para uma propriedade, é importante pensar em como os impostos afetarão a propriedade.
Importância do aconselhamento especializado
Os impostos imobiliários são complicados, por isso é sempre melhor planejar um patrimônio com a ajuda de um especialista. Um especialista pode ajudar a garantir que todos os impostos sejam tratados corretamente, incluindo impostos imobiliários, doações e GST.
Eles também podem ajudar uma pessoa ou família a criar um plano imobiliário completo que atenda aos seus desejos e objetivos.
Cálculo do imposto imobiliário
Estate tax é um imposto federal que é pago quando alguém morre e seus pertences são repassados para outra pessoa. Baseia-se no valor justo de mercado atual dos ativos, não no valor que eles valiam quando a pessoa que morreu os comprou.
O Internal Revenue Service (IRS) cobra um imposto federal sobre herança para pessoas que morrem em 2023 com ativos no valor de mais de US$ 12,92 milhões pelo valor justo de mercado.
O imposto federal sobre heranças tem alíquotas entre 18% e 40% e geralmente se aplica apenas a ativos com valor superior a US$ 12,92 milhões.
Cálculo do imposto imobiliário
Para calcular o imposto imobiliário, o valor dos presentes tributáveis feitos durante a vida de uma pessoa é adicionado ao valor líquido do patrimônio. Em 2023, a parte do patrimônio que vale mais de US$ 12,92 milhões será tributada com a mais alta alíquota federal de imposto imobiliário de 40%.
Mas contadores fiscais qualificados podem reduzir a taxa de imposto real bem abaixo da taxa máxima usando descontos, deduções e brechas.
Devido à dedução conjugal ilimitada, o imposto federal sobre heranças geralmente não se aplica aos bens herdados pelo cônjuge sobrevivente. No Formulário 706 do IRS, você pode descobrir quais ativos contam para o imposto federal sobre heranças, como encontrar o valor desses ativos e como calcular o imposto.
Maneiras de reduzir a responsabilidade pelo imposto imobiliário
Há muitas maneiras de reduzir os impostos imobiliários. Doar para caridade é uma maneira comum de reduzir o valor do imposto de renda que você deve pagar. Outra opção é estabelecer um fideicomisso irrevogável ou um fideicomisso de seguro de vida irrevogável.
Isenção de Imposto Estatal Federal
A isenção do imposto imobiliário federal é o valor sobre o qual a fortuna de uma pessoa não precisa pagar impostos se for menor. O limite do imposto imobiliário federal é alterado a cada ano para levar em conta a inflação.
Para o ano fiscal de 2022, a dedução do imposto imobiliário é de US$ 12,06 milhões e, para o ano fiscal de 2023, é de US$ 12,92 milhões.
Isso significa que, se alguém morrer e sua herança for avaliada, qualquer quantia acima de US$ 12,06 milhões em 2022 ou US$ 12,92 milhões em 2023 estará sujeita ao imposto federal sobre heranças.
Regras de Imposto Estatal Estatal
É importante lembrar que cada estado tem suas próprias regras sobre o imposto imobiliário. O imposto federal sobre heranças é semelhante ao imposto federal sobre doações e também não exclui ou remove do imposto de transferência por salto de geração.
Alíquotas do Imposto Predial Federal
Dependendo do tamanho da propriedade, a alíquota do imposto federal sobre heranças varia de 18% a 40%. Por exemplo, se um patrimônio vale $ 13,36 milhões em 2023, vale muito mais do que o padrão de $ 12,92 milhões e, portanto, é tributável. Isso significa que o patrimônio tributável total é de $ 440.000. No nível de imposto certo, o espólio pagará a taxa básica de $ 70.800 mais $ 64.600 extras, totalizando $ 190.000 cobrados a 34%.
Mudanças na isenção de imposto imobiliário
Desde que o imposto federal sobre heranças foi alterado em 1976, o valor da isenção só aumentou e, em alguns anos, aumentou muito. Em 2009, o valor isento do imposto predial era de US$ 3,5 milhões e, em 2010, foi retirado temporariamente.
Estratégias de redução de impostos imobiliários
Beneficiários designados
Escolher os beneficiários é uma das maneiras mais fáceis de mover ativos de uma pessoa para outra. Essa é uma maneira fácil de garantir que seus ativos vão para as pessoas certas. Você pode escolher quem receberá seu seguro de vida, contas de aposentadoria e outros objetos de valor depois de morrer.
Você pode escapar do inventário e pagar menos imposto imobiliário se fizer isso.
Use fundos irrevogáveis
O uso de fundos irreversíveis é outra maneira de reduzir o valor do imposto imobiliário que você deve pagar. Você pode mover ativos de sua propriedade tributada para esses fundos. Isso reduz sua conta de imposto imobiliário.
Existem muitos tipos diferentes de fundos que podem ser usados para atingir diferentes objetivos e objetivos no planejamento imobiliário.
Colocar muito dinheiro ou outros ativos nesses fundos de uma vez, por outro lado, muitas vezes pode levar à responsabilidade do presente.
Doações de caridade
Você também pode reduzir o valor do imposto imobiliário que deve pagar doando para caridade por meio de um fundo. Existem dois tipos de trusts de caridade: trusts de liderança de caridade (CLTs) e trusts de reserva de caridade (CRTs).
Com um CLT, a instituição de caridade recebe dinheiro do fundo por um determinado período de tempo e, em seguida, o restante dos bens vai para seus filhos.
Com um CRT, seus filhos recebem dinheiro da confiança por um determinado período de tempo e, em seguida, o restante dos ativos é destinado à caridade.
Presentes
Você também pode evitar o imposto imobiliário doando coisas. O IRS permite que você doe uma certa quantia de propriedade sem ter que pagar um imposto sobre doações ou preencher um formulário de imposto sobre doações. Em 2023, você pode doar $ 17.000 em dinheiro ou outros bens isentos de impostos quantas vezes quiser.
Se você é casado, você e seu parceiro podem dar a uma pessoa até $ 30.000 sem ter que se preocupar com impostos.
Se você deseja reduzir o imposto sobre o patrimônio, as melhores coisas para dar de presente são coisas que estão ficando mais valiosas com o tempo. Os ativos que cresceram em valor são melhores para doar como parte de sua propriedade.
Se você doar um objeto que aumentou muito de valor antes de doá-lo, a pessoa que o recebe pode ter que pagar muitos impostos ao vendê-lo.
Consulte um Consultor Financeiro
Ao fazer um plano imobiliário, é importante pensar com antecedência sobre o tamanho que sua propriedade pode obter e ter em mente o quanto você pode economizar. Em 2023, a isenção do imposto federal sobre heranças é de US$ 12,92 milhões para indivíduos e US$ 25,84 milhões para casais.
Mas os limites de proteção podem mudar no futuro, então pode ser inteligente encontrar maneiras de proteger seus ativos.
Conversar com um consultor financeiro o mais cedo possível no processo pode ajudá-lo a evitar o pagamento de impostos que não precisam ser pagos no seu caso.
Imposto Predial e Imposto Sucessório
Imposto Predial
Um imposto imobiliário é um imposto que é pago sobre a propriedade de uma pessoa que morreu. Baseia-se no valor líquido dos bens da pessoa quando ela morreu. Antes de os bens serem entregues aos herdeiros, o espólio paga o imposto sucessório.
Em 2022, o subsídio federal de imposto imobiliário será de US$ 12,06 milhões e a alíquota mais alta será de 40%.
Mas apenas 17 estados e o Distrito de Columbia têm um imposto imobiliário no momento, e cada estado tem diferentes alíquotas e deduções.
Use isenções e descontos para economizar dinheiro em impostos imobiliários. O valor que pode ser dado aos filhos sem pagar o imposto predial é chamado de valor de isenção do imposto predial. A partir de 2021, o valor da isenção do imposto imobiliário para uma pessoa solteira é de $ 11,7 milhões e para um casal é de $ 23,4 milhões.
Para contabilizar a inflação, o número da isenção está atrelado às variações do Índice de Preços ao Consumidor (IPC) encadeado.
Além do valor isento de imposto predial, também há deduções que podem ser feitas. Hipotecas e outras dívidas, custos de administração do patrimônio, propriedade que vai para o cônjuge sobrevivente e doações de caridade qualificadas podem ser deduzidos.
Quando uma pessoa casada morre, ela pode transferir qualquer quantia de isenção não utilizada para o cônjuge sobrevivente.
Isso basicamente dobra a isenção para casais casados para US$ 23,4 milhões.
É importante lembrar que as regras de impostos imobiliários podem mudar, e é melhor consultar um profissional de planejamento tributário e imobiliário para garantir que os planos de presentes e bens sejam bem pensados e executados corretamente.
Imposto sobre herança
Um imposto sucessório é um imposto que os herdeiros de uma pessoa falecida devem pagar com base no que receberam e na proximidade com a pessoa falecida. As pessoas que recebem os bens devem pagar o imposto sobre herança depois de obtê-los.
Apenas seis estados têm impostos imobiliários no momento, e o máximo que qualquer estado pode cobrar sobre uma herança é de 18%.
É importante lembrar que as leis de imposto sobre herança podem mudar, e é uma boa ideia conversar sobre os detalhes com um consultor financeiro ou jurídico e sua família para que você possa entender as possíveis consequências fiscais e planejar adequadamente.
Compreendendo o imposto sobre doações: como ele se relaciona com o imposto imobiliário e suas economias
Quando se trata de planejamento imobiliário, muitas pessoas se concentram apenas no imposto imobiliário. No entanto, é importante considerar também o imposto sobre doações e como isso pode afetar sua economia.
O imposto sobre doações é um imposto sobre a transferência de propriedade ou dinheiro para outra pessoa sem receber nada (ou menos do que o valor total) em troca.
Este imposto é separado do imposto imobiliário, mas os dois estão intimamente relacionados.
Ao doar ativos durante sua vida, você pode reduzir o tamanho de seu patrimônio e potencialmente reduzir sua responsabilidade fiscal.
No entanto, é importante estar ciente da exclusão anual do imposto sobre doações e da isenção vitalícia do imposto sobre doações.
Se você exceder esses limites, poderá estar sujeito ao imposto sobre presentes.
A utilização adequada do imposto sobre doações pode ser uma ferramenta valiosa no planejamento imobiliário e na economia de dinheiro.
Consulte um consultor financeiro ou advogado de planejamento imobiliário para determinar a melhor estratégia para sua situação individual.
Para maiores informações:
Imposto sobre presentes 101: regras, exclusões e consequências
Planejamento Tributário Imobiliário
O que é Imposto Predial?
O imposto imobiliário é um imposto sobre o que acontece com os bens de uma pessoa quando ela morre. Quando alguém morre, seus pertences vão para os filhos. O imposto federal sobre herança é um imposto sobre a propriedade que vai do patrimônio de uma pessoa para seus filhos após a morte da pessoa.
De acordo com o atual esquema de imposto federal sobre heranças, as pessoas podem doar dinheiro e outras propriedades no valor de até um determinado valor sem ter que pagar imposto federal sobre heranças.
Mas se o valor do espólio for superior ao limite de isenção, o espólio terá de pagar o imposto sucessório.
Como funciona o imposto imobiliário?
Quando alguém morre e sua propriedade muda de mãos, geralmente é função do espólio pagar quaisquer impostos que surjam devido à mudança, a menos que outros planos sejam feitos. Quando uma pessoa morre, se seus bens valem mais do que o valor da isenção do imposto imobiliário, seu patrimônio deve apresentar um relatório de imposto federal sobre o patrimônio.
Se você não pagar seus impostos, o IRS pode arquivar penhoras de impostos, apresentar acusações fiscais contra você por evasão fiscal e tentar cobrar tomando ativos ou penhorando salários. Se você não pagar os impostos devidos em uma propriedade, a propriedade pode ter que pagar juros e multas.
Maneiras de minimizar o imposto imobiliário
Há muitas maneiras de pagar o mínimo possível de imposto sobre heranças. Uma maneira de fazer isso é dar alguns de seus bens para outra pessoa como um presente. Você também pode retirar ativos de seu patrimônio tributado, colocando-os em fundos que não podem ser alterados.
Outra maneira é colocar dinheiro em 529s e outros planos para a faculdade.
Aqui estão dez maneiras populares de reduzir os impostos imobiliários quando você falecer:
- Use fundos conjugais que permitam a cada cônjuge usar a isenção de imposto sobre bens pessoais o máximo possível, sem prejudicar o outro cônjuge.
- Faça doações de forma que o doador retenha o direito de usar o bem doado ou a renda dele até a morte.
- Considere o uso de um fundo de residência pessoal qualificado (QPRT) para transferir sua casa para seus herdeiros por um valor reduzido.
- Use uma sociedade limitada familiar (FLP) para transferir ativos para seus herdeiros, mantendo o controle sobre eles.
- Use um fundo de caridade restante (CRT) para transferir ativos para uma instituição de caridade enquanto recebe a renda do fundo.
- Faça presentes anuais para seus herdeiros para reduzir o tamanho de sua propriedade.
- Adquira um seguro de vida para fornecer liquidez para os impostos imobiliários.
- Use um fundo de anuidade retido pelo concedente (GRAT) para transferir ativos para seus herdeiros, mantendo um fluxo de renda.
- Considere o uso de um fundo de dinastia para transferir ativos para as gerações futuras.
- Utilize um bypass trust para transferir ativos para seus herdeiros sem impostos.
Você deve conversar com um advogado de planejamento imobiliário local se quiser que seus entes queridos obtenham o máximo de dinheiro de sua propriedade. Ao fazer um plano imobiliário, é útil pensar com antecedência sobre o tamanho da sua riqueza e manter os limites de isenção em mente.
A taxa de imposto imobiliário pode variar de 1% a 18%.
Em alguns casos, a alíquota é progressiva, ou seja, quanto mais dinheiro você ganha, mais impostos você tem que pagar.
Observação: lembre-se de que a estimativa neste artigo é baseada nas informações disponíveis quando foi escrito. É apenas para fins informativos e não deve ser considerado uma promessa de quanto as coisas vão custar.
Preços e taxas podem mudar devido a coisas como mudanças no mercado, mudanças nos custos regionais, inflação e outras circunstâncias imprevistas.
A última palavra sobre o assunto
No final, o imposto imobiliário é um assunto complicado que requer planejamento e reflexão cuidadosos. Mesmo que pareça assustador, existem maneiras de diminuir os efeitos do imposto sobre herança em seus ativos. De dar presentes a doar dinheiro para caridade, há muitas maneiras de reduzir o valor do imposto que precisa ser pago.
Mas é importante ter em mente que o imposto imobiliário é apenas uma parte de todo o quadro.
Por exemplo, o imposto sobre herança também pode ter um grande efeito sobre seus ativos.
Trabalhe com um planejador financeiro ou um advogado especializado em planejamento imobiliário para garantir que você tenha um plano completo.
O objetivo final é economizar dinheiro e manter seus objetos de valor seguros para as gerações futuras.
Você pode atingir esse objetivo e deixar um presente duradouro para seus entes queridos se dedicar um tempo para aprender sobre o imposto imobiliário e usar métodos eficazes.
Portanto, não espere até que seja tarde demais; comece a planejar agora!
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Links e referências
- 2022 Publicação 559 do IRS
- Manual Fiscal Drake
Meu artigo sobre o tema:
Implicações fiscais 101: Economizando dinheiro e evitando erros
Lembrete pessoal: (status do artigo: bruto)