Imposto Sobre Presentes 101: Regras, Exclusões E Consequências

Você está cansado de dar presentes e depois ter que pagar impostos sobre eles?

Bem, você não está sozinho. Muitas vezes as pessoas não entendem o imposto sobre presentes, mas se você quiser economizar, é importante saber o que isso significa. Neste artigo, vou mergulhar no mundo do imposto sobre presentes e falar sobre tudo, desde exclusões e isenções até presentes tributáveis ​​e presentes de um cônjuge. Ainda falaremos sobre como reduzir e até evitar o imposto sobre presentes. Então, se você quer saber como guardar mais do dinheiro pelo qual trabalhou duro, continue lendo!

Principais conclusões

  • Compreender o imposto sobre presentes pode ajudá-lo a evitar impostos desnecessários e economizar dinheiro a longo prazo.
  • A exclusão anual do imposto sobre doações para 2023 é de $ 17.000, e quaisquer doações feitas acima desse valor contam para a exclusão combinada do imposto sobre herança e doações.
  • Dar mais de $ 15.000 a alguém pode resultar no pagamento de um imposto federal sobre doações.
  • Presentes para cônjuges de cidadãos não americanos são elegíveis para uma exclusão anual especial de US$ 17.000 por pessoa.
  • Distribuir presentes ao longo do tempo, alavancar o casamento em doações e especificar certos presentes para familiares e amigos pode ajudar a evitar o imposto sobre presentes.
  • Deixar de pagar o imposto sobre doações pode resultar em multas e juros sobre o imposto não pago.

Compreendendo o imposto sobre presentes

O que é considerado um presente?

Um presente é qualquer coisa de valor real, como dinheiro, terras ou outros tipos de propriedade. O IRS estabelece um limite de quanto você pode dar a alguém sem ter que pagar um imposto sobre presentes. Em 2022, o limite do imposto sobre presentes era de $ 16.000, que é o máximo que você poderia dar a uma única pessoa sem precisar informar o IRS.

Exclusões e Limites

O imposto sobre doações só entra em jogo depois que suas isenções forem usadas. Em 2021, o IRS estabeleceu o valor máximo para um único contribuinte em US$ 11,7 milhões e para um casal em US$ 23,4 milhões. Se você doar mais do que essa quantia em dinheiro ou propriedade, sua alíquota de imposto sobre doações ficará entre 18% e 40%.

Estratégias para evitar o imposto sobre presentes

Duas maneiras de evitar o imposto sobre doações são dividir um presente ou dar um presente por meio de um fundo. O IRS não pode entrar nos pratos de doces da maioria das pessoas por causa da exclusão anual do imposto sobre doações e da exclusão vitalícia.

Se você ficar abaixo do limite anual, não precisará pagar o imposto sobre doações.

Presentes em dinheiro ou bens para familiares ou amigos não são dedutíveis de impostos.

Somente doações para organizações sem fins lucrativos aprovadas podem ser dedutíveis de impostos.

Quem paga o imposto sobre doações?

O imposto sobre doações geralmente é pago pela pessoa que dá o presente. O imposto sobre doações é um imposto federal sobre dar dinheiro ou propriedade a outra pessoa sem receber nada em troca ou receber menos do que o valor total.

Quanto você pode dar de presente a alguém a cada ano é limitado pelo IRS.

Se você der mais do que o valor de exclusão anual a qualquer pessoa em dinheiro ou ativos durante o ano fiscal, precisará apresentar uma declaração de imposto de doação, além de sua declaração de imposto federal no ano seguinte.

Mas isso nem sempre significa que você tem que pagar um imposto sobre presentes.

Exceções ao Imposto sobre Doações

Algumas transferências de dinheiro não estão sujeitas ao imposto sobre doações. Isso inclui quase todas as transferências de dinheiro entre marido e mulher, se ambos forem cidadãos americanos, todo o dinheiro pago diretamente a uma instituição educacional para cobrir as mensalidades e todo o dinheiro pago diretamente a uma instituição médica para cobrir despesas médicas.

Doações diretas para escolas ou hospitais podem ser feitas em nome de qualquer pessoa, não apenas de pessoas ligadas ao doador.

O imposto sobre presentes pode ser difícil de entender, mas você precisa saber como ele funciona e como pode afetar seus fundos. Ao permanecer dentro do limite de exclusão anual e usar as exceções de imposto sobre doações, você pode evitar o pagamento de impostos desnecessários e economizar dinheiro a longo prazo.

Lembre-se de que é melhor conversar com um especialista em impostos se tiver dúvidas ou preocupações sobre o imposto sobre doações.

Exclusões e isenções de impostos sobre presentes

Exclusão de imposto anual sobre doações

A exclusão anual do imposto sobre doações é a quantia em dinheiro que uma pessoa pode dar a outra como presente sem ter que pagar um imposto sobre doações ou alterar o crédito unificado. Em 2023, a quantidade de presentes que não precisam ser tributados é de $ 17.000. Isso significa que você pode doar até $ 17.000 para qualquer pessoa em um ano sem ter que registrar uma declaração de imposto de renda no IRS. Se você e seu parceiro forem casados, cada um poderá doar $ 17.000 em 2023 sem ter que apresentar uma declaração de imposto de renda em 2024.

É importante lembrar que quaisquer presentes que você der a uma única pessoa que valham mais do que o valor de exclusão anual contam para sua exclusão combinada de impostos sobre bens e presentes. Isso significa que, se você der $ 20.000 a alguém em um ano, terá que pagar um imposto sobre $ 3.000 desse valor.

Isenção de imposto de presente vitalício

A isenção de imposto sobre doações vitalícias é a quantia de dinheiro ou propriedade que uma pessoa pode dar a outra sem ter que pagar um imposto sobre doações. O subsídio de imposto vitalício para presentes aumentou de $ 11,7 milhões em 2021 para $ 12,06 milhões em 2022. Em 2022, o parceiro de uma pessoa casada pode obter uma isenção de imposto vitalício separada de $ 12,06 milhões.

Se uma pessoa doar mais do que o valor de exclusão anual, ela pode ter que preencher um formulário de imposto sobre doações ao declarar seus impostos, mas pode não ter que pagar nenhum imposto sobre doações. Mas se o valor total registrado em todos os formulários 709 ao longo de sua vida for maior do que a isenção de imposto sobre doações vitalícia, eles terão que pagar imposto sobre doações sobre o valor superior à isenção do imposto sobre doações vitalícia.

Divisão de presentes

Se você deseja doar mais do que o valor anual de exclusão, considere a possibilidade de compartilhar presentes. Isso permite que você e seu cônjuge combinem suas exclusões anuais para dar a alguém até $ 34.000. Esta é uma ótima maneira de os casais darem presentes maiores sem ter que pagar imposto sobre presentes.

Isenção Temporária

É importante lembrar que a dedução fiscal vitalícia de $ 12,06 milhões está em vigor apenas até 2025. Se o Congresso não tornar essas mudanças permanentes, a isenção voltará para $ 5,49 milhões (ajustada pela inflação) após 2025. Doações vitalícias podem ser uma boa ideia, desde que a pessoa deixe o suficiente para viver. Para que o presente conte, deve ser um movimento completo que não possa ser retirado.

Presentes tributáveis

O que são presentes tributáveis?

O IRS diz que pode haver um imposto sobre presentes que valem mais do que a exclusão anual do ano civil. Para 2021 e 2022, a exclusão anual é de $ 15.000 para o doador e para a pessoa que recebe o presente.

Isso significa que você pode doar até $ 15.000 para quantas pessoas quiser sem ter que pagar impostos sobre presentes.

Mas se você doar mais de $ 15.000 para uma pessoa, pode ter que pagar um imposto governamental sobre doações.

O imposto federal sobre doações existe para impedir que as pessoas evitem o imposto federal sobre heranças doando seu dinheiro antes de morrer. O imposto varia de 18% a 40% do valor do presente. Se você quiser dar um grande presente, é importante conversar com um especialista em impostos para saber quanto você terá que pagar de imposto.

Quais presentes são isentos de imposto sobre presentes?

Há algumas coisas que não precisam ser tributadas. A TurboTax diz que o imposto sobre doações não se aplica a doações para organizações aprovadas pelo IRS, para seu cônjuge (se for cidadão americano), para pagar as contas médicas de outra pessoa ou para pagar a faculdade de outra pessoa.

A exclusão anual do imposto federal sobre doações também permite que você dê a quantas pessoas quiser até $ 16.000 cada em 2022, sem colocar esses presentes contra sua isenção vitalícia de $ 12,06 milhões.

Além disso, não são tributados brindes que sejam usados ​​para pagar despesas médicas ou escolares diretamente ou que sejam dados a um grupo político para serem usados ​​pelo grupo. Presentes para o cônjuge de uma pessoa também não são tributados, mas se o cônjuge não for cidadão americano, há algumas restrições.

Como você pode economizar dinheiro ao presentear?

Existem algumas maneiras de dar presentes e economizar dinheiro ao mesmo tempo. Uma opção é dar presentes que não sejam tributados, como aqueles para instituições de caridade aprovadas pelo IRS, para pagar despesas médicas ou educacionais ou pagar mensalidades.

Outra opção é dar presentes que sejam menores do que a quantia que pode ser dada a cada ano.

O valor anual de exclusão para 2022 é de $ 16.000 para o doador e o receptor.

Você também pode pensar em dar uma propriedade como presente em vez de dinheiro. Se o valor da terra aumentar com o tempo, essa pode ser uma maneira inteligente de repassar a riqueza. Você também pode usar sua isenção vitalícia para dar presentes maiores sem ter que pagar o imposto sobre presentes.

Presentes do cônjuge e não cidadãos

Presentes para cônjuges não americanos

Presentes para parceiros que não sejam cidadãos americanos não se qualificam para a dedução ilimitada para casais, mas se qualificam para uma exclusão anual especial. Para 2023, a exclusão anual é de $ 17.000 por pessoa.

Isso significa que um casal poderia dar a uma pessoa solteira $ 34.000 sem ter que preencher um relatório de imposto sobre doações.

Isso é importante para casais com cônjuge que não é cidadão dos EUA, pois permite que eles dêem presentes sem pagar imposto sobre presentes.

Limites de imposto sobre presentes

É importante lembrar que presentes em dinheiro ou bens para familiares ou amigos não são dedutíveis de impostos. Somente doações para organizações sem fins lucrativos aprovadas podem ser dedutíveis de impostos. Em 2022, o limite do imposto sobre presentes era de $ 16.000, que é o máximo que você poderia dar a uma pessoa sem ter que informar o IRS.

Se um casal quiser dar a alguém um total de $ 34.000, eles podem usar a "divisão de presentes" para combinar suas exclusões anuais.

Recebendo Presentes de Pessoas Estrangeiras

Se alguém de fora dos EUA lhe der um presente, ele não será tributado nos EUA. Mas se o presente valer mais do que uma certa quantia, você deve informar o IRS sobre isso. Os limites mudam com base na origem do presente.

Qualquer dinheiro ou propriedade dado a você por uma pessoa estrangeira, incluindo empresas e parcerias, é considerado um presente tributável pelo IRS.

Se um estrangeiro lhe der um presente de até $ 100.000, você não precisa informar o IRS, desde que o dinheiro não passe por um fundo ou acabe em uma conta bancária estrangeira de sua propriedade. Se duas pessoas são casadas, podem receber o dobro.

É importante lembrar que os impostos sobre presentes afetam apenas a pessoa que dá o presente e não a pessoa que o recebe.

Presentes de relatórios

A maioria dos estrangeiros não precisa pagar o imposto sobre presentes nos Estados Unidos, portanto, não precisam declarar presentes por esse motivo. Mas se você for um cidadão americano e receber um presente de um cidadão estrangeiro, deverá seguir as mesmas regras que se aplicam a qualquer presente feito por um cidadão americano. Se você der mais do que o valor de exclusão anual de $ 14.000, geralmente terá que registrar uma declaração de imposto sobre doações para relatar o extra. Os impostos sobre presentes e propriedades têm um limite vitalício de $ 11,7 milhões em 2021. Isso significa que, na maioria das vezes, você não terá que pagar nenhum imposto.

Compreendendo o imposto imobiliário: como ele se relaciona com o imposto sobre doações e suas economias

Se você está interessado em economizar dinheiro, provavelmente já ouviu falar do imposto sobre presentes. Mas você já considerou como o imposto imobiliário entra na equação? O imposto imobiliário é um imposto sobre a transferência de propriedade após a morte de alguém.

É importante entender porque pode afetar a quantidade de dinheiro que você pode passar para seus entes queridos.

A boa notícia é que a isenção do imposto imobiliário é bastante alta, atualmente fixada em US$ 11,7 milhões por pessoa.

Isso significa que a maioria das pessoas não terá que se preocupar com o pagamento de impostos imobiliários.

No entanto, se você tiver uma grande propriedade, é importante planejar com antecedência para minimizar o impacto do imposto sobre a propriedade em suas economias.

Uma estratégia é fazer presentes durante sua vida, o que pode reduzir o tamanho de sua propriedade e potencialmente diminuir sua responsabilidade fiscal.

Mas esteja ciente de que as regras de imposto sobre presentes são complexas e há limites para quanto você pode doar isento de impostos a cada ano.

Em suma, entender o imposto sobre herança é crucial para qualquer pessoa interessada em economizar dinheiro e passar riqueza para seus entes queridos.

Consulte um consultor financeiro ou advogado de planejamento imobiliário para desenvolver um plano que funcione para você.

Para maiores informações:

Imposto Estate 101: Isenções, Cálculos e Planejamento

Minimizando e evitando o imposto sobre presentes

Limite anual de imposto sobre doações

O limite anual do imposto sobre doações é o máximo de dinheiro que uma pessoa solteira ou um casal pode dar a outra pessoa sem ter que pagar o imposto sobre doações. Para o ano fiscal de 2023, o limite do imposto sobre presentes para pessoas solteiras é de $ 17.000 e para casais é de $ 34.000. Presentes inferiores à exclusão anual do ano civil não são tributáveis.

Exclusão de imposto vitalício sobre presentes

Há uma exclusão vitalícia do imposto sobre doações, além do limite anual do imposto sobre doações. O limite vitalício do imposto sobre doações é a quantia total de dinheiro que uma pessoa pode doar sem ter que pagar imposto sobre doações. Para o ano fiscal de 2023, cada pessoa pode doar até US$ 12,92 milhões sem pagar imposto sobre doações.

Isso significa que você pode doar até $ 12,92 milhões sem pagar imposto sobre doações ao longo de sua vida.

Distribuindo presentes ao longo do tempo

Distribuir um presente ao longo do tempo é uma maneira de evitar o imposto sobre presentes. Ao dar um presente em partes, você pode reduzir o valor dos impostos que deve pagar sobre ele como um todo. Por exemplo, se você quiser doar $ 25.000, poderá doar $ 12.500 em um ano fiscal e os outros $ 12.500 no ano seguinte.

Assim, você não terá que pagar nenhum imposto sobre doações.

Aproveitando o casamento para doar

Quando se trata de dar presentes, os casados ​​levam vantagem. Eles não precisam pagar impostos sobre presentes de até US$ 34.000 por pessoa. Isso significa que, se ambas as pessoas derem um presente para a mesma pessoa, elas podem doar até $ 68.000 sem pagar imposto sobre presentes.

Isso pode ser especialmente útil ao dar presentes para familiares ou amigos próximos.

Especificando certos presentes para familiares e amigos

Por fim, nomear quais presentes são para familiares e amigos pode ajudar a manter as deduções fiscais o mais baixas possível. Por exemplo, se você quiser dar um presente para seu filho, pode dizer que o presente é para despesas médicas ou escolares.

Dessa forma, não haverá imposto sobre o presente.

Consequências do não pagamento do imposto sobre doações

O imposto sobre doações é um imposto federal cobrado quando alguém dá dinheiro ou propriedade a outra pessoa sem receber nada em troca ou menos do que o valor total. Muitas pessoas podem pensar que esse imposto é um desperdício de dinheiro, mas é uma parte importante do sistema tributário que ajuda a garantir que todos paguem sua parte justa.

Se você não pagar o imposto sobre doações, poderá ter que pagar multas e juros sobre o imposto que não pagou.

Valor de Exclusão Anual

O valor de exclusão anual é um valor definido que você pode dar a alguém sem precisar denunciá-lo ao IRS em uma declaração de imposto sobre doações. Você poderia ter dado a alguém até $ 16.000 em um ano sem ter que lidar com o IRS em 2022. Esse nível será de $ 17.000 em 2023. O imposto sobre doações não se aplica à maioria dos presentes porque você pode desistir do valor de exclusão anual para quantas pessoas quiser todos os anos sem ter que pagar impostos. Na maioria das vezes, as pessoas que recebem presentes não precisam pagar imposto de renda sobre eles.

Penalidades por não pagar o imposto sobre presentes

Se você não pagar o imposto sobre doações, o IRS poderá cobrar multas e juros. Se você não apresentar um relatório de imposto sobre doações, terá que pagar 5% do imposto sobre doações devido todos os meses, até um máximo de 25%. Se não pagar o imposto sobre doações, terá de pagar 0,5% do imposto não pago todos os meses, até ao máximo de 25%.

Qualquer imposto que não seja pago também recebe juros.

É importante lembrar que essas multas e juros podem aumentar rapidamente, tornando muito mais caro lidar com o imposto não pago no longo prazo. Para fugir de multas e juros, é importante fazer a declaração do imposto sobre doações e pagar o imposto em dia.

Evitando Penalidades

É importante manter registros exatos de todos os presentes e quanto eles valem para evitar problemas. Se você não tem certeza se um presente está sujeito ao imposto sobre presentes, fale com um especialista em impostos. Eles podem ajudá-lo a descobrir como o presente afetará seus impostos e mostrar como registrar uma declaração de imposto sobre presentes.

Observação: lembre-se de que a estimativa neste artigo é baseada nas informações disponíveis quando foi escrito. É apenas para fins informativos e não deve ser considerado uma promessa de quanto as coisas vão custar.

Preços e taxas podem mudar devido a coisas como mudanças no mercado, mudanças nos custos regionais, inflação e outras circunstâncias imprevistas.

Resumindo as ideias principais

No final, você precisa saber sobre o imposto sobre doações se quiser economizar dinheiro e evitar problemas com a lei. Mesmo que pareça um aborrecimento, existem maneiras de reduzir ou até mesmo se livrar do imposto sobre presentes.

Mas é importante lembrar que dar presentes não é apenas economizar dinheiro com impostos.

Trata-se de deixar seus entes queridos saberem o quanto você se importa e os valoriza.

Portanto, não deixe que o imposto sobre doações o impeça de dar coisas que signifiquem alguma coisa.

Em vez disso, use as informações deste post para ajudá-lo a fazer boas escolhas e doar com confiança.

Afinal, a alegria de doar não tem preço.

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Links e referências

  1. Instruções de 2022 para o Formulário 709
  2. Manual de Texto do Departamento do Tesouro de Michigan de 2022
  3. Manual Fiscal Drake 2022
  4. Declaração de divulgação do plano de poupança CollegeChoice CD 529
  5. Site H&R Block (informações no Formulário 709)
  6. Meu artigo sobre o tema:

    Implicações fiscais 101: Economizando dinheiro e evitando erros

    Lembrete pessoal: (status do artigo: bruto)

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