Moartea și impozitele sunt două lucruri cu care toată lumea trebuie să se confrunte, dar ce se întâmplă când se întâlnesc?
Taxa de deces, care este un alt nume pentru impozitul pe proprietate, este un subiect care îi poate face chiar și pe cei mai pricepuți din punct de vedere financiar să se simtă inconfortabil. Dar oricine vrea să economisească bani și să-și păstreze averea pentru generațiile viitoare trebuie să înțeleagă ce înseamnă impozitul pe proprietate. În acest articol, mă voi scufunda în lumea impozitului pe proprietate, vorbind despre ce este acesta, cum să-l dau seama, cum să îl evit și cum să îl planific. Așadar, luați o ceașcă de cafea și pregătiți-vă să învățați cum să gestionați lumea complicată a impozitului pe proprietate și să vă protejați bunurile câștigate cu greu.
Recomandări cheie
- Scutirea actuală a impozitului pe proprietate este de 12,06 milioane USD pentru persoane fizice și 24,12 milioane USD pentru cuplurile căsătorite, începând cu 2022.
- Impozitul federal asupra proprietății este perceput la transferul de active după ce o persoană decedează și este calculat pe baza valorii de piață justă a activelor.
- Scutirea de impozit pe proprietate federală pentru 2023 este de 12,92 milioane USD.
- Desemnarea beneficiarilor pentru polițele de asigurări de viață, conturile de pensionare și alte active poate evita testarea și poate reduce obligația de impozitare a proprietății.
- Impozitul asupra succesiunii este un impozit perceput asupra averii persoanei decedate, pe baza valorii nete a bunurilor persoanei decedate la momentul decesului.
- Este important să profitați de scutirile și deducerile disponibile pentru a economisi bani la impozitul pe proprietate.
- O modalitate de a minimiza impozitul pe proprietate este să transferați active din patrimoniul dvs., dându-le altcuiva.
Prezentare generală a impozitului pe proprietate
Impozitul pe proprietate este un impozit federal care se plătește atunci când o persoană moare și își lasă pământul moștenitorilor. Impozitul se aplică numai moșiilor celor mai bogați. Face parte din schema federală a impozitului pe transfer, care include și impozitul pe cadouri și impozitul pe transfer de generație.
Impozitul asupra imobilului poate fi o taxă pe economisire, dar are efecte diferite asupra modului în care oamenii lucrează, economisesc și dăruiesc în scopuri caritabile.
Banii din impozitul pe proprietate ajută la plata unor lucruri importante precum îngrijirea sănătății, educația și siguranța țării.
Scutire de impozit pe proprietate
Începând cu 2022, scutirea de la taxa de deces pentru persoanele singure este de 12,06 milioane USD, iar pentru persoanele căsătorite este de 24,12 milioane USD. Aceasta înseamnă că impozitele federale pe proprietate sunt plătite doar de cei foarte bogați. Moștenirile în numerar nu sunt impozitate de guvernul federal, dar o persoană poate fi nevoită să plătească impozite pe acestea la nivel de stat.
Taxa pe cadouri și Taxa GST
Taxa pe cadouri se aplică transferurilor de proprietate care au loc în timpul vieții unei persoane, în timp ce taxa GST se aplică transferurilor de proprietate către persoane care sunt cu cel puțin o generație mai tinere. Ambele taxe fac parte din sistemul federal de taxe de transfer și au sume diferite de scutire.
Când faceți planuri pentru o avere, este important să lucrați cu un profesionist pentru a vă asigura că taxele pe cadouri și GST sunt gestionate corespunzător.
Impactul asupra economisirii
Oamenii pot economisi mai puțin dacă le costă mai mult să lase bani copiilor lor din cauza impozitului pe proprietate. Dar dovezile din lumea reală despre modul în care îi face pe oameni să lucreze, să economisească și să ofere caritate este amestecată.
Deoarece suma scutirii este atât de mare, doar un număr mic de proprietari trebuie să plătească impozitul pe proprietate.
Când faceți planuri pentru o proprietate, este important să vă gândiți la modul în care impozitele vor afecta proprietatea.
Importanța consilierii experților
Impozitele imobiliare sunt complicate, așa că cel mai bine este întotdeauna să planificați o avere cu ajutorul unui expert. Un expert vă poate ajuta să vă asigurați că toate taxele sunt gestionate corect, inclusiv impozitele pe proprietate, pe cadouri și pe GST.
De asemenea, pot ajuta o persoană sau o familie să vină cu un plan imobiliar complet care se potrivește dorințelor și obiectivelor lor.
Calculul impozitului pe proprietate
Impozitul pe imobile este un impozit federal care se plătește atunci când cineva moare și bunurile sale sunt transmise altcuiva. Se bazează pe valoarea de piață justă actuală a activelor, nu pe valoarea lor când persoana care a murit le-a cumpărat.
Internal Revenue Service (IRS) percepe o taxă federală asupra proprietății persoanelor care mor în 2023 cu active în valoare de peste 12,92 milioane USD la valoarea justă de piață.
Impozitul federal asupra proprietății are cote între 18% și 40% și, de obicei, se aplică numai activelor în valoare de peste 12,92 milioane USD.
Calcularea impozitului pe proprietate
Pentru a afla impozitul asupra succesiunii, valoarea cadourilor impozabile făcute în timpul vieții unei persoane se adaugă la valoarea netă a succesiunii. În 2023, partea din patrimoniu care valorează mai mult de 12,92 milioane de dolari va fi impozitată la cea mai mare cotă federală a impozitului pe proprietate, de 40%.
Dar contabilii fiscali calificați pot scădea cota reală de impozitare cu mult sub rata maximă folosind reduceri, deduceri și lacune.
Din cauza deducerii maritale nelimitate, impozitul federal asupra succesiunii nu se aplică de obicei bunurilor pe care partenerul supraviețuitor le moștenește. Pe formularul IRS 706, puteți afla ce active sunt luate în considerare pentru impozitul federal pe proprietate, cum să aflați valoarea acelor active și cum să aflați impozitul.
Modalități de reducere a obligațiilor fiscale pe proprietate
Există multe modalități de a reduce impozitele pe proprietate. Donarea către organizații de caritate este o modalitate obișnuită de a reduce valoarea impozitului pe venit pe care trebuie să-l plătiți. O altă alegere este să înființezi un trust irevocabil sau un trust irevocabil de asigurări de viață.
Scutire federală de impozit pe proprietate
Scutirea de impozit pe proprietate federală este suma pe care averea unei persoane nu trebuie să plătească impozite dacă este mai mică decât. Limita impozitului federal asupra imobilelor este modificată în fiecare an pentru a ține cont de inflație.
Pentru anul fiscal 2022, deducerea impozitului pe proprietate este de 12,06 milioane USD, iar pentru anul fiscal 2023, este de 12,92 milioane USD.
Aceasta înseamnă că, dacă cineva moare și moștenirea sa este evaluată, orice sumă de peste 12,06 milioane de dolari în 2022 sau 12,92 milioane de dolari în 2023 este supusă impozitului federal asupra imobilelor.
Regulile de stat privind impozitul pe imobile
Este important să ne amintim că fiecare stat are propriile reguli cu privire la impozitul pe proprietate. Taxa federală asupra proprietății este similară cu taxa federală pe cadouri și nici nu exclude și nici nu exclude impozitul de transfer de generație.
Cote de impozit pe proprietate federală
În funcție de mărimea proprietății, cota federală a impozitului pe proprietate variază de la 18% la 40%. De exemplu, dacă o avere are o valoare de 13,36 milioane USD în 2023, aceasta valorează mult mai mult decât standardul de 12,92 milioane USD și, prin urmare, este impozabilă. Aceasta înseamnă că proprietatea impozabilă totală este de 440.000 USD. La nivelul de impozitare corect, proprietatea va plăti rata de bază de 70.800 USD plus un plus de 64.600 USD, ceea ce ajunge la un total de 190.000 USD taxat la 34%.
Modificări în scutirea de impozit pe proprietate
De când impozitul federal pe proprietate a fost modificat în 1976, valoarea scutirii a crescut doar și, în câțiva ani, a crescut mult. În 2009, suma care a fost scutită de impozitul pe proprietate a fost de 3,5 milioane de dolari, iar în 2010, a fost luată temporar.
Strategii de reducere a impozitului pe proprietate
Beneficiarii desemnați
Alegerea beneficiarilor este una dintre modalitățile mai ușoare de a muta activele de la o persoană la alta. Aceasta este o modalitate simplă de a vă asigura că bunurile dvs. Ajung la persoanele potrivite. Puteți alege cine vă va obține asigurarea de viață, conturile de pensie și alte obiecte de valoare după ce veți muri.
Puteți scăpa de succesiune și puteți plăti mai puțin impozit pe proprietate dacă faceți acest lucru.
Utilizați trusturi irevocabile
Utilizarea trusturilor ireversibile este o altă modalitate de a reduce suma impozitului pe care trebuie să o plătiți. Puteți muta active din patrimoniul dvs. Impozitat și în aceste trusturi. Acest lucru vă reduce factura de impozit pe proprietate.
Există multe tipuri diferite de trusturi care pot fi utilizate pentru a atinge diferite obiective și scopuri în planificarea imobiliară.
Pe de altă parte, plasarea simultană a multor bani sau a altor active în aceste trusturi poate duce adesea la răspunderea pentru cadouri.
Donații caritabile
Puteți, de asemenea, să reduceți suma impozitului pe care trebuie să o plătiți, dând unei organizații de caritate printr-un trust. Există două tipuri de trusturi de caritate: trusturi de conducere caritabile (CLT) și trusturi de rezervă caritabile (CRT).
Cu un CLT, organizația de caritate primește bani de la trust pentru o anumită perioadă de timp, iar apoi restul activelor merg către copiii tăi.
Cu un CRT, copiii tăi primesc bani de la trust pentru o anumită perioadă de timp, iar apoi restul activelor merg către organizații de caritate.
Bunuri cadou
De asemenea, puteți evita impozitul pe proprietate, dând lucruri. IRS vă permite să oferiți o anumită cantitate de proprietate fără a fi nevoie să plătiți o taxă pe cadouri sau să completați un formular de impozit pe cadouri. În 2023, puteți oferi 17.000 USD în numerar sau alte bunuri fără taxe de câte ori doriți.
Dacă sunteți căsătorit, dvs. Și partenerul dvs. Puteți oferi unei persoane până la 30.000 USD fără să vă faceți griji cu privire la taxe.
Dacă doriți să reduceți impozitul pe proprietate, cele mai bune lucruri de oferit cadou sunt lucrurile care devin mai valoroase în timp. Activele care au crescut în valoare sunt mai bine să le oferiți ca parte a patrimoniului dumneavoastră.
Dacă dai un obiect care a crescut mult în valoare înainte de a-l da, persoana care îl primește poate fi nevoită să plătească multe taxe atunci când îl vinde.
Consultați-vă cu un consilier financiar
Atunci când faceți un plan imobiliar, este important să vă gândiți în avans la cât de mare ar putea deveni proprietatea dvs. Și să aveți în vedere cât de mult puteți scăpa. În 2023, scutirea federală de impozit pe proprietate este de 12,92 milioane USD pentru persoane fizice și 25,84 milioane USD pentru cupluri.
Dar limitele de protecție s-ar putea schimba în viitor, așa că poate fi inteligent să găsești modalități de a-ți proteja activele.
Discuția cu un consilier financiar cât mai devreme posibil în proces vă poate ajuta să evitați plata taxelor care nu trebuie plătite în cazul dvs.
Impozitul pe moștenire și impozitul pe moștenire
Impozitul Imobiliar
Un impozit pe proprietate este un impozit care se plătește pe averea unei persoane care a decedat. Se bazează pe valoarea netă a bunurilor persoanei când a murit. Înainte ca bunurile să fie date moștenitorilor, succesiunea plătește impozitul pe succesiune.
În 2022, alocația fiscală federală va fi de 12,06 milioane de dolari, iar cea mai mare cotă de impozitare va fi de 40%.
Dar doar 17 state și Districtul Columbia au un impozit pe proprietate în acest moment și fiecare stat are cote de impozitare și alocații diferite.
Folosiți scutiri și reduceri pentru a economisi bani la impozitul pe proprietate. Suma care poate fi acordată copiilor fără să plătească impozitul pe succesiune se numește suma de scutire a impozitului pe proprietate. Începând cu 2021, suma scutirii de impozit pe proprietate pentru o persoană singură este de 11,7 milioane USD, iar pentru un cuplu căsătorit este de 23,4 milioane USD.
Pentru a ține seama de inflație, numărul de scutire este legat de modificările indicelui prețurilor de consum (IPC) înlănțuit.
Pe lângă suma care este scutită de impozitul pe proprietate, există și deduceri care pot fi făcute. Pot fi deduse ipotecile și alte datorii, costurile de gestionare a averii, proprietățile care merg către soțul supraviețuitor și donațiile de caritate calificate.
Când o persoană căsătorită decedează, aceasta poate transfera orice sumă de scutire neutilizată către soțul supraviețuitor.
Acest lucru dublează în esență scutirea pentru cuplurile căsătorite la 23,4 milioane de dolari.
Este important să rețineți că regulile privind impozitul pe proprietate se pot schimba și cel mai bine este să vă întâlniți cu un profesionist în planificare fiscală și patrimonială pentru a vă asigura că planurile de cadouri și succesiuni sunt bine gândite și realizate corect.
Taxa de mostenire
Un impozit de succesiune este un impozit pe care moștenitorii unei persoane care a decedat trebuie să îl plătească în funcție de ceea ce au primit și cât de aproape sunt de persoana care a decedat. Persoanele care primesc bunurile trebuie să plătească taxa de succesiune după ce le primesc.
Doar șase state au taxe asupra proprietății în acest moment și cel mult pe care orice stat îl poate percepe pe o moștenire este de 18%.
Este important să rețineți că legile privind impozitele succesorale se pot schimba și este o idee bună să discutați despre detalii cu un consilier financiar sau juridic și cu familia dvs., astfel încât să puteți înțelege posibilele consecințe fiscale și să vă planificați corespunzător.
Înțelegerea impozitului pe cadouri: cum se leagă de impozitul pe proprietate și economiile dvs
Când vine vorba de planificarea imobiliară, mulți oameni se concentrează exclusiv pe impozitul pe proprietate. Cu toate acestea, este important să luați în considerare și taxa pe cadouri și modul în care aceasta vă poate afecta economiile.
Taxa pe cadouri este o taxă pentru transferul de proprietate sau de bani către o altă persoană, fără a primi nimic (sau mai puțin decât valoarea totală) în schimb.
Acest impozit este separat de impozitul pe proprietate, dar cele două sunt strâns legate.
Dăruind bunuri pe parcursul vieții, puteți reduce dimensiunea proprietății și, eventual, vă puteți reduce datoria fiscală.
Cu toate acestea, este important să fiți conștienți de excluderea anuală a impozitului pe cadouri și scutirea pe viață a impozitului pe cadouri.
Dacă depășiți aceste limite, este posibil să fiți supus taxei pe cadouri.
Utilizarea corectă a taxei pe cadouri poate fi un instrument valoros în planificarea succesiunii și economisirea banilor.
Consultați-vă cu un consilier financiar sau un avocat de planificare imobiliară pentru a determina cea mai bună strategie pentru situația dumneavoastră individuală.
Pentru mai multe informatii:
Taxa pe cadouri 101: reguli, excluderi și consecințe
Planificarea impozitului pe imobile
Ce este impozitul pe proprietate?
Impozitul pe proprietate este un impozit pe ceea ce se întâmplă cu bunurile unei persoane atunci când aceasta moare. Când cineva moare, lucrurile sale merg la copiii lor. Impozitul federal asupra proprietății este un impozit pe proprietate care trece de la averea unei persoane la copiii acesteia după ce persoana respectivă moare.
În conformitate cu schema actuală a impozitului pe bunuri imobiliare, oamenii pot oferi bani și alte proprietăți în valoare de până la o anumită sumă, fără a fi nevoiți să plătească impozit pe proprietate federală.
Dar dacă valoarea succesiunii este mai mare decât limita de scutire, succesiunea trebuie să plătească impozit pe moștenire.
Cum funcționează impozitul pe proprietate?
Când cineva moare și proprietatea lui își schimbă mâinile, este de obicei treaba moșiei să plătească orice taxe care apar din cauza schimbării, cu excepția cazului în care se fac alte planuri. Când o persoană moare, în cazul în care activele sale valorează mai mult decât suma scutirii de impozit pe proprietate, averea sa trebuie să depună un raport federal privind impozitul pe imobil.
Dacă nu vă plătiți impozitele, IRS poate depune garanții fiscale, depune taxe fiscale împotriva dvs. Pentru evaziune fiscală și poate încerca să colecteze prin luarea de active sau poprirea salariilor. Dacă nu plătiți impozitele pe care le datorați pe o proprietate, este posibil ca proprietatea să fie nevoită să plătească dobânzi și amenzi.
Modalități de a minimiza impozitul pe proprietate
Există multe modalități de a plăti cât mai puțin impozit pe proprietate. O modalitate de a face acest lucru este să oferiți o parte din bunurile dvs. Altcuiva ca cadou. De asemenea, puteți muta active din patrimoniul dvs. Impozitat prin plasarea lor în trusturi care nu pot fi modificate.
O altă modalitate este de a pune bani în 529 și alte planuri pentru facultate.
Iată zece modalități populare de a reduce impozitele pe proprietate atunci când decedați:
- Utilizați trusturi maritale care permit fiecărui soț să folosească scutirea de impozit pe proprietate personală în cea mai mare măsură posibilă, fără a-l dezavantaja pe celălalt soț.
- Faceți cadouri într-o manieră care să îi permită donatorului să-și păstreze dreptul de a folosi bunul dăruit sau venitul din acesta până la moarte.
- Luați în considerare utilizarea unui trust de rezidență personal calificat (QPRT) pentru a vă transfera casa moștenitorilor dumneavoastră la o valoare redusă.
- Utilizați o societate în comandită familială (FLP) pentru a transfera active moștenitorilor dvs., păstrând controlul asupra acestora.
- Utilizați un trust caritabil pentru restul (CRT) pentru a transfera active către o organizație de caritate în timp ce primiți venituri din trust.
- Fă cadouri anuale moștenitorilor tăi pentru a reduce dimensiunea proprietății tale.
- Achiziționați asigurare de viață pentru a oferi lichidități pentru impozitele pe proprietate.
- Utilizați un trust de anuitate reținută de către concedent (GRAT) pentru a transfera active moștenitorilor dvs., păstrând în același timp un flux de venit.
- Luați în considerare utilizarea unui trust dinastiei pentru a transfera active generațiilor viitoare.
- Utilizați un trust de ocolire pentru a transfera active moștenitorilor tăi fără taxe.
Ar trebui să discutați cu un avocat local de planificare imobiliară dacă doriți ca cei dragi să obțină cei mai mulți bani din avere. Când faceți un plan imobiliar, este util să vă gândiți în avans la cât de mare ar putea obține averea dvs. Și să țineți cont de limitele de scutire.
Cota impozitului pe proprietate poate fi oriunde de la 1% la 18%.
În unele cazuri, rata este progresivă, ceea ce înseamnă că cu cât primești mai mulți bani, cu atât trebuie să plătești mai mult impozit.
Notă: Rețineți că estimarea din acest articol se bazează pe informațiile disponibile când a fost scrisă. Este doar în scop informativ și nu ar trebui luat ca o promisiune a cât vor costa lucrurile.
Prețurile și taxele se pot schimba din cauza unor lucruri precum schimbările pieței, modificările costurilor regionale, inflația și alte circumstanțe neprevăzute.
Ultimul cuvânt în această chestiune
În cele din urmă, impozitul pe proprietate este un subiect complicat care necesită o planificare și o gândire atentă. Chiar dacă poate părea înfricoșător, există modalități de a reduce efectele impozitului pe proprietate asupra activelor tale. De la a oferi cadouri până la a oferi bani la organizații de caritate, există multe modalități de a reduce suma impozitului care trebuie plătită.
Dar este important să rețineți că impozitul pe proprietate este doar o parte a întregului tablou.
De exemplu, impozitul pe moștenire poate avea și un efect mare asupra bunurilor dumneavoastră.
Lucrați cu un planificator financiar sau un avocat specializat în planificarea patrimoniului pentru a vă asigura că aveți un plan complet.
Scopul final este de a economisi bani și de a vă păstra lucrurile de valoare în siguranță pentru generațiile viitoare.
Puteți atinge acest obiectiv și lăsați un cadou de durată pentru cei dragi dacă vă faceți timp pentru a afla despre impozitul pe proprietate și pentru a folosi metode eficiente.
Așadar, nu așteptați până nu este prea târziu; începeți să planificați acum!
Planul tău de libertate
Te-ai săturat de rutina zilnică? Ai vise de independență financiară și libertate? Vrei să te retragi mai devreme pentru a te bucura de lucrurile pe care le iubești?
Ești gata să-ți faci „Planul de libertate” și să scapi de cursa șobolanilor?
Cât din salariu ar trebui să economisiți? (Cu date)
Sfat: activați butonul de subtitrare dacă aveți nevoie de el. Alegeți „traducere automată” în butonul de setări dacă nu sunteți familiarizat cu limba engleză. Poate fi necesar să faceți mai întâi clic pe limba videoclipului înainte ca limba preferată să devină disponibilă pentru traducere.
Link-uri și referințe
- 2022 Publicația 559 de către IRS
- Manualul fiscal Drake
Articolul meu pe acest subiect:
Implicații fiscale 101: Economisirea de bani și evitarea greșelilor
Memento personal: (Starea articolului: aspru)