Hediye vermekten ve sonra onlar için vergi ödemek zorunda kalmaktan bıktınız mı?
Yalnız değilsin. İnsanlar genellikle hediye vergisini anlamazlar, ancak paradan tasarruf etmek istiyorsanız bunun ne anlama geldiğini bilmek önemlidir. Bu makalede, hediye vergisi dünyasına dalacağım ve istisnalar ve muafiyetlerden vergiye tabi hediyeler ve eşten alınan hediyelere kadar her şeyden bahsedeceğim. Hediye vergisini nasıl azaltacağımız ve hatta önleyeceğimiz hakkında bile konuşacağız. Yani, çok çalıştığınız parayı daha fazla nasıl elinizde tutacağınızı öğrenmek istiyorsanız, okumaya devam edin!
Temel Çıkarımlar
- Hediye vergisini anlamak, gereksiz vergilerden kaçınmanıza ve uzun vadede tasarruf etmenize yardımcı olabilir.
- 2023 için yıllık hediye vergisi muafiyeti 17.000 ABD dolarıdır ve bu tutarın üzerinde yapılan tüm hediyeler, birleşik emlak ve hediye vergisi muafiyetine dahil edilir.
- Birine 15.000 dolardan fazla vermek, federal bir hediye vergisi ödemek zorunda kalmanıza neden olabilir.
- ABD vatandaşı olmayan eşlere verilen hediyeler, kişi başına yıllık 17.000 ABD Doları tutarında özel bir istisna için uygundur.
- Hediyeleri zamana yaymak, verirken evlilikten yararlanmak ve aile ve arkadaşlar için belirli hediyeler belirlemek, hediye vergisinden kaçınmaya yardımcı olabilir.
- Hediye vergisinin ödenmemesi, ödenmeyen vergi için ceza ve faiz uygulanmasına neden olabilir.
Hediye Vergisini Anlamak
Neler Hediye Olarak Kabul Edilir?
Hediye, para, arazi veya diğer türden mülkler gibi gerçek değeri olan herhangi bir şeydir. IRS, hediye vergisi ödemek zorunda kalmadan birine ne kadar verebileceğiniz konusunda bir sınır koyar. 2022'de hediye vergisi üst sınırı 16.000 dolardı ve bu, IRS'ye söylemek zorunda kalmadan tek bir kişiye verebileceğiniz en yüksek miktardı.
İstisnalar ve Sınırlar
Hediye vergisi ancak muafiyetleriniz tükendikten sonra devreye girer. 2021'de IRS, bekar bir vergi mükellefi için maksimum tutarı 11,7 milyon dolar ve evli bir çift için 23,4 milyon dolar olarak belirledi. Bu miktardan daha fazlasını bağışlarsanız hediye vergisi oranınız %18 ile %40 arasında olacaktır.
Hediye Vergisinden Kaçınma Stratejileri
Hediye vergisinden kaçınmanın iki yolu, bir hediyeyi bölmek veya bir tröst aracılığıyla bir hediye vermektir. IRS, yıllık hediye vergisi muafiyeti ve ömür boyu muafiyet nedeniyle çoğu insanın şeker tabaklarına giremez.
Yıllık limitin altında kalırsanız hediye vergisi ödemeniz gerekmez.
Aileye veya arkadaşlara verilen nakit veya mülk hediyeleri vergiden düşülemez.
Yalnızca onaylı kâr amacı gütmeyen kuruluşlara yapılan bağışlar vergiden düşülebilir.
Hediye Vergisini Kim Öder?
Hediye vergisi genellikle hediyeyi veren kişi tarafından ödenir. Hediye vergisi, karşılığında hiçbir şey almadan veya tam miktardan daha azını almadan bir başkasına para veya mülk verilmesine ilişkin federal bir vergidir.
Birine her yıl ne kadar hediye verebileceğiniz IRS ile sınırlıdır.
Vergi yılı boyunca herhangi bir kişiye yıllık muafiyet tutarından fazlasını nakit veya varlık olarak verirseniz, gelecek yıl federal vergi beyannamenize ek olarak bir hediye vergisi beyannamesi vermeniz gerekecektir.
Ancak bu, her zaman hediyeler için vergi ödemeniz gerektiği anlamına gelmez.
Hediye Vergisinin İstisnaları
Bazı para transferleri hediye vergisine tabi değildir. Bunlar, her ikisi de ABD vatandaşıysa, karı koca arasındaki neredeyse tüm para transferlerini, eğitim ücretini karşılamak için doğrudan bir eğitim kurumuna ödenen tüm parayı ve tıbbi masrafları karşılamak için doğrudan bir tıp kurumuna ödenen tüm parayı içerir.
Okullara veya hastanelere doğrudan hediyeler, yalnızca verenle bağlantılı kişiler değil, herkes adına yapılabilir.
Hediye vergisini anlamak zor olabilir, ancak nasıl çalıştığını ve fonlarınızı nasıl etkileyebileceğini bilmeniz gerekir. Yıllık muafiyet limiti içinde kalarak ve hediye vergisi istisnalarını kullanarak, gerek duymadığınız vergileri ödemekten kurtulabilir ve uzun vadede paradan tasarruf edebilirsiniz.
Hediye vergisiyle ilgili herhangi bir sorunuz veya endişeniz varsa, bir vergi uzmanıyla konuşmanın en iyisi olduğunu unutmayın.
Hediye Vergisi İstisnaları ve Muafiyetleri
Yıllık Hediye Vergisi İstisnası
Yıllık hediye vergisi muafiyeti, bir kişinin diğerine hediye vergisi ödemek veya birleştirilmiş krediyi değiştirmek zorunda kalmadan hediye olarak verebileceği para miktarıdır. 2023'te vergilendirilmesi gerekmeyen hediyelerin miktarı 17.000 dolardır. Bu, IRS'ye hediye vergisi beyannamesi vermek zorunda kalmadan yılda herhangi bir kişiye 17.000$'a kadar bağış yapabileceğiniz anlamına gelir. Siz ve eşiniz evliyseniz, 2024'te hediye vergisi beyannamesi vermek zorunda kalmadan 2023'te her biriniz 17.000$ verebilirsiniz.
Tek bir kişiye verdiğiniz ve yıllık muafiyet tutarından daha fazla değere sahip tüm hediyelerin, birleşik emlak ve hediye vergisi muafiyetinize dahil edildiğini unutmamak önemlidir. Bu, birine yılda 20.000 ABD Doları verirseniz, bu miktarın 3.000 ABD Doları üzerinden vergi ödemeniz gerekeceği anlamına gelir.
Ömür Boyu Hediye Vergi Muafiyeti
Ömür boyu hediye vergisi muafiyeti, bir kişinin hediye vergisi ödemek zorunda kalmadan bir başkasına verebileceği para veya mülk miktarıdır. Ömür boyu hediye vergisi ödeneği, 2021'de 11,7 milyon dolardan 2022'de 12,06 milyon dolara çıkarıldı. 2022'de evli bir kişinin partneri, 12,06 milyon dolarlık ayrı bir ömür boyu hediye vergisi muafiyeti alabilir.
Bir kişi yıllık muafiyet tutarından fazlasını verirse, vergi beyanında bulunurken bir hediye vergisi formu doldurması gerekebilir, ancak herhangi bir hediye vergisi ödemesi gerekmeyebilir. Ancak, ömürleri boyunca 709 formlarının tamamına kaydedilen toplam tutar, ömür boyu hediye vergisi muafiyetinden fazla ise, ömür boyu hediye vergisi muafiyetinden fazla olan tutar üzerinden hibe vergisi ödemek zorunda kalacaklardır.
Hediye Bölme
Yıllık muafiyet tutarından fazlasını vermek istiyorsanız, hediye paylaşımını düşünebilirsiniz. Bu, sizin ve eşinizin, birisine 34.000 $'a kadar bağış yapmak için yıllık hariç tutmalarınızı birleştirmenizi sağlar. Bu, çiftlerin hediye vergisi ödemek zorunda kalmadan daha büyük hediyeler vermeleri için harika bir yoldur.
Geçici Muafiyet
12,06 milyon $'lık ömür boyu hediye vergisi indiriminin yalnızca 2025'e kadar yürürlükte olduğunu unutmamak önemlidir. Kongre bu değişiklikleri kalıcı yapmazsa, muafiyet 2025'ten sonra tekrar 5,49 milyon $'a (enflasyona göre ayarlanmış) geri dönecektir. Iyi bir fikir, yeter ki insan kendine yetecek kadar para bıraksın. Hediyenin sayılabilmesi için geri alınamayacak tam bir hamle olması gerekir.
Vergilendirilebilir Hediyeler
Vergilendirilebilir Hediyeler nelerdir?
IRS, takvim yılı için yıllık istisnadan daha değerli olan hediyeler için bir hediye vergisi olabileceğini söylüyor. 2021 ve 2022 için, hem hediyeyi veren hem de alan kişi için yıllık hariç tutma tutarı 15.000 ABD dolarıdır.
Bu, hediye vergileri ödemek zorunda kalmadan istediğiniz kadar kişiye 15.000$'a kadar bağış yapabileceğiniz anlamına gelir.
Ancak bir kişiye 15.000 dolardan fazla verirseniz, devlete hediye vergisi ödemeniz gerekebilir.
Federal hediye vergisi, insanların ölmeden önce paralarını vererek federal emlak vergisinden kaçmalarını engellemek için var. Vergi, hediye değerinin %18 ila %40'ı arasındadır. Büyük bir hediye vermek istiyorsanız, ne kadar vergi ödemeniz gerektiğini öğrenmek için bir vergi uzmanıyla konuşmanız önemlidir.
Hangi Hediyeler Hediye Vergisinden Muaftır?
Vergilendirilmemesi gereken bazı şeyler var. TurboTax, hediye vergisinin, IRS tarafından onaylanan kuruluşlara, eşinize (ABD vatandaşı iseler), başka birinin sağlık faturalarını ödemek veya başka birinin kolejini ödemek için verilen hediyeler için geçerli olmadığını söylüyor.
Yıllık federal hediye vergisi muafiyeti ayrıca, bu hediyeleri 12,06 milyon $'lık ömür boyu muafiyetinizin yerine koymadan, istediğiniz kadar kişiye 2022'de her biri 16.000 $'a kadar vermenize olanak tanır.
Ayrıca, doğrudan tıbbi veya okul masraflarını karşılamak için kullanılan veya siyasi bir gruba grup tarafından kullanılmak üzere verilen hediyeler vergiye tabi değildir. Bir kişinin eşine verilen hediyeler de vergiye tabi değildir, ancak eş ABD vatandaşı değilse bazı kısıtlamalar vardır.
Hediye Alırken Nasıl Tasarruf Edebilirsiniz?
Aynı anda hem hediye vermenin hem de tasarruf etmenin birkaç yolu vardır. IRS tarafından onaylanan hayır kurumlarına verilenler gibi vergilendirilmemiş hediyeler vermek, tıbbi veya eğitim masraflarını ödemek veya okul ücretini ödemek için bir seçenek vardır.
Diğer bir seçenek de her yıl verilebilecek miktardan daha az hediye vermektir.
2022 için yıllık hariç tutma tutarı, hem veren hem de alan için 16.000 ABD dolarıdır.
Hediye olarak nakit yerine mülk vermeyi de düşünebilirsiniz. Arazinin değeri zamanla yükselirse, bu, zenginliği aktarmanın vergi açısından akıllıca bir yolu olabilir. Ömür boyu muafiyetinizi hediye vergisi ödemek zorunda kalmadan daha büyük hediyeler vermek için de kullanabilirsiniz.
Eş Hediyeleri ve Vatandaş Olmayanlar
ABD Vatandaşı Olmayan Eşlere Hediyeler
ABD vatandaşı olmayan partnerlere verilen hediyeler, evli çiftler için sınırsız indirime hak kazanmaz, ancak özel bir yıllık hariç tutma hakkına sahiptir. 2023 için yıllık muafiyet kişi başı 17.000 ABD dolarıdır.
Bu, evli bir çiftin bekar bir kişiye hediye vergisi raporu doldurmadan 34.000 dolar verebileceği anlamına gelir.
Bu, eşi ABD vatandaşı olmayan çiftler için önemlidir çünkü hediye vergisi ödemek zorunda kalmadan hediye vermelerine olanak tanır.
Hediye Vergisi Limitleri
Aileye veya arkadaşlara verilen nakit veya mülk hediyelerinin vergiden düşülemeyeceğini unutmamak önemlidir. Yalnızca onaylı kâr amacı gütmeyen kuruluşlara yapılan bağışlar vergiden düşülebilir. 2022'de hediye vergisi üst sınırı 16.000 dolardı ve bu, IRS'ye söylemek zorunda kalmadan bir kişiye verebileceğiniz en yüksek miktardır.
Evli bir çift birisine toplam 34.000 $ vermek isterse, yıllık hariç tutmalarını birleştirmek için "hediye bölüşümünü" kullanabilirler.
Yabancı Kişilerden Hediye Alma
ABD dışından biri size bir hediye verirse bu ABD'de vergilendirilmez. Ancak hediye belirli bir miktardan daha değerliyse, bunu IRS'ye bildirmeniz gerekir. Limitler, hediyenin nereden geldiğine göre değişir.
Şirketler ve ortaklıklar da dahil olmak üzere yabancı bir kişi tarafından size verilen herhangi bir para veya mülk, IRS tarafından vergiye tabi bir hediye olarak kabul edilir.
Bir yabancı size 100.000$'a kadar bir hediye verirse, para bir tröstten geçmediği veya sahibi olduğunuz yabancı bir banka hesabına geçmediği sürece bunu IRS'ye bildirmek zorunda değilsiniz. İki kişi evli ise, iki katını alabilirler.
Hediye vergilerinin, hediyeyi alan kişiyi değil, yalnızca hediyeyi veren kişiyi etkilediğini unutmamak önemlidir.
Hediye Bildirme
Yabancıların çoğu ABD hediye vergisini ödemek zorunda değildir, dolayısıyla bu nedenle hediyeleri bildirmek zorunda değildirler. Ancak ABD vatandaşıysanız ve yabancı bir vatandaştan bir hediye alırsanız, bir ABD vatandaşı tarafından verilen herhangi bir hediye için geçerli olan kurallara uymanız gerekir. Yıllık hariç tutulan 14.000 ABD dolarından fazlasını verirseniz, fazlalığı bildirmek için genellikle bir hediye vergisi beyannamesi vermeniz gerekir. Hediye ve emlak vergilerinin 2021'de ömür boyu 11,7 milyon ABD doları sınırı vardır. Bu, çoğu zaman herhangi bir vergi ödemeniz gerekmeyeceği anlamına gelir.
Emlak Vergisini Anlamak: Hediye Vergisi ve Birikimlerinizle İlişkisi
Para biriktirmekle ilgileniyorsanız, muhtemelen hediye vergisini duymuşsunuzdur. Ancak emlak vergisinin denklemde nasıl bir rol oynadığını düşündünüz mü? Emlak vergisi, bir kişinin ölümünden sonra mülkün devri üzerine uygulanan bir vergidir.
Bunu anlamak önemlidir, çünkü sevdiklerinize devredebileceğiniz para miktarını etkileyebilir.
İyi haber şu ki, emlak vergisi muafiyeti oldukça yüksek ve şu anda kişi başına 11,7 milyon dolar olarak belirlendi.
Bu, çoğu insanın emlak vergisi ödeme konusunda endişelenmesine gerek kalmayacağı anlamına gelir.
Ancak, büyük bir mülkünüz varsa, emlak vergisinin birikimleriniz üzerindeki etkisini en aza indirmek için önceden plan yapmanız önemlidir.
Bir strateji, hayatınız boyunca mülkünüzün boyutunu azaltabilecek ve potansiyel olarak emlak vergisi yükümlülüğünüzü azaltabilecek hediyeler vermektir.
Ancak, hediye vergisi kurallarının karmaşık olduğunu ve her yıl vergiden muaf olarak ne kadar bağışlayabileceğiniz konusunda sınırlamalar olduğunu unutmayın.
Kısacası, emlak vergisini anlamak, para biriktirmek ve servetini sevdiklerine aktarmakla ilgilenen herkes için çok önemlidir.
Size uygun bir plan geliştirmek için bir mali müşavir veya emlak planlama avukatına danışın.
Daha fazla bilgi için:
Emlak Vergisi 101: Muafiyetler, Hesaplamalar ve Planlama
Hediye Vergisini En Aza İndirme ve Kaçınma
Yıllık Hediye Vergisi Limiti
Yıllık hediye vergisi limiti, bekar bir kişinin veya evli bir çiftin hediye vergisi ödemek zorunda kalmadan bir başkasına verebileceği en fazla paradır. 2023 vergi yılı için, bekarlar için hediye vergisi üst sınırı 17.000 ABD Doları, evli çiftler için ise 34.000 ABD Dolarıdır. Takvim yılı için yıllık istisnadan daha az olan hediyeler vergiye tabi değildir.
Ömür Boyu Hediye Vergisi İstisnası
Yıllık hediye vergisi sınırına ek olarak ömür boyu hediye vergisi muafiyeti vardır. Ömür boyu hediye vergisi limiti, bir kişinin hediye vergisi ödemek zorunda kalmadan verebileceği toplam para miktarıdır. 2023 vergi yılı için, her kişi hediye vergisi ödemek zorunda kalmadan 12,92 milyon dolara kadar bağış yapabilir.
Bu, hayatınız boyunca hediye vergisi ödemeden 12,92 milyon dolara kadar bağış yapabileceğiniz anlamına gelir.
Hediyelerin Zamana Yayılması
Bir hediyeyi zamana yaymak, hediye vergisinden kaçınmanın bir yoludur. Parça parça hediye vererek, bir bütün olarak üzerinden ödemeniz gereken vergi miktarını azaltabilirsiniz. Örneğin, 25.000$ bağışlamak istiyorsanız, bir vergi yılında 12.500$, diğer yılda ise 12.500$ verebilirsiniz.
Böylece herhangi bir hediye vergisi ödemek zorunda kalmayacaksınız.
Vermede Evlilikten Yararlanmak
Hediye vermeye gelince, evli insanlar avantajlıdır. Kişi başı 34.000$'a kadar olan hediyeler için vergi ödemek zorunda değiller. Bu, her iki kişinin de aynı kişiye hediye vermesi durumunda, hediye vergisi ödemeden 68.000$'a kadar bağış yapabilecekleri anlamına gelir.
Bu, özellikle aileye veya yakın arkadaşlara hediye verirken yardımcı olabilir.
Aile ve Arkadaşlar İçin Belirli Hediyeleri Belirtme
Son olarak, hangi hediyelerin aile ve arkadaşlar için olduğunu belirtmek, vergi indirimlerini mümkün olduğunca düşük tutmaya yardımcı olabilir. Örneğin çocuğunuza bir hediye vermek istiyorsanız, hediyenin onun okul masrafları ya da sağlık giderleri için olduğunu söyleyebilirsiniz.
Bu şekilde, hediye üzerinden herhangi bir vergi alınmayacaktır.
Hediye Vergisi Ödememenin Sonuçları
Hediye vergisi, birisi karşılığında hiçbir şey almadan veya tam miktardan daha az para veya mülk verdiğinde alınan federal bir vergidir. Pek çok kişi bu verginin israf olduğunu düşünebilir, ancak vergi sisteminin herkesin üzerine düşeni adil bir şekilde ödemesini sağlamaya yardımcı olan önemli bir parçasıdır.
Hediye vergisi ödemezseniz, ödemediğiniz vergi için para cezası ve faiz ödemek zorunda kalabilirsiniz.
Yıllık İstisna Tutarı
Yıllık muafiyet tutarı, hediye vergisi beyannamesi ile IRS'ye bildirmek zorunda kalmadan birine verebileceğiniz belirli bir miktardır. 2022'de IRS ile uğraşmak zorunda kalmadan birine yılda 16.000$'a kadar verebilirdiniz. Bu seviye 2023'te 17.000$ olacak. Herhangi bir vergi ödemeden her yıl istediğiniz kadar insan. Çoğu zaman hediye alan kişilerin bunlar üzerinden gelir vergisi ödemesi gerekmez.
Hediye Vergisini Ödememe Cezaları
Hediye verginizi ödemezseniz, IRS sizden para cezası ve faiz alabilir. Bir hediye vergisi bildiriminde bulunmazsanız, her ay borçlu olduğunuz hediye vergisinin %5'ini, en fazla %25'ini ödemeniz gerekir. Hediye vergisini ödemezseniz, her ay ödenmemiş verginin %0,5'ini, en fazla %25'ini ödemek zorunda kalacaksınız.
Ödenmeyen her vergi de faiz alır.
Bu cezaların ve faizlerin hızla birikerek uzun vadede ödenmemiş vergilerle uğraşmayı çok daha pahalı hale getirebileceğini unutmamak önemlidir. Cezalardan ve faizden kaçınmak için hediye vergisi beyannamesi vermek ve vergiyi zamanında ödemek önemlidir.
Penaltılardan Kaçınma
Başınızı belaya sokmamak için tüm hediyelerin ve değerlerinin tam kayıtlarını tutmak önemlidir. Bir hediyenin hediye vergisine tabi olup olmadığından emin değilseniz bir vergi uzmanıyla görüşmelisiniz. Hediyenin vergilerinizi nasıl etkileyeceğini anlamanıza yardımcı olabilir ve hediye vergisi beyannamesini nasıl dolduracağınızı gösterebilirler.
Not: Bu makaledeki tahminin, yazıldığı tarihte mevcut olan bilgilere dayandığını lütfen unutmayın. Sadece bilgilendirme amaçlıdır ve ne kadara mal olacağına dair bir söz olarak alınmamalıdır.
Fiyatlar ve ücretler, piyasa değişiklikleri, bölgesel maliyetlerdeki değişiklikler, enflasyon ve diğer öngörülemeyen durumlar nedeniyle değişebilir.
Ana fikirleri özetlemek
Sonunda, tasarruf etmek ve kanunla başını belaya sokmamak istiyorsan hediye vergisi hakkında bilgi sahibi olman gerekir. Bir güçlük gibi görünse de hediye vergisini azaltmanın ve hatta bu vergiden kurtulmanın yolları var.
Ancak, hediye vermenin sadece vergilerden tasarruf etmekle ilgili olmadığını unutmamak önemlidir.
Sevdiklerinize onları ne kadar önemsediğinizi ve değer verdiğinizi hissettirmekle ilgilidir.
Bu nedenle, hediye vergisinin bir anlamı olan şeyler vermenizi engellemesine izin vermeyin.
Bunun yerine, iyi seçimler yapmanıza ve güvenle vermenize yardımcı olması için bu gönderideki bilgileri kullanın.
Ne de olsa, verme sevincinin bedeli yok.
Özgürlük Planınız
Günlük eziyet bıktınız mı? Finansal bağımsızlık ve özgürlük hayalleriniz var mı? Sevdiğiniz şeylerin tadını çıkarmak için erken emekli olmak ister misiniz?
"Özgürlük Planınızı" yapmaya ve fare yarışından kaçmaya hazır mısınız?
Maaş Çekinizin Ne Kadarını Tasarruf Etmelisiniz? (Veri ile)
İpucu: Gerekirse altyazı düğmesini açın. İngilizce diline aşina değilseniz, ayarlar düğmesinde 'otomatik çeviri'yi seçin. En sevdiğiniz dil çeviri için uygun hale gelmeden önce videonun diline tıklamanız gerekebilir.
Bağlantılar ve referanslar
- Form 709 için 2022 Talimatları
- 2022 Michigan Hazine Bakanlığı Vergi Metin Kılavuzu
- 2022 Drake Vergi Kılavuzu
- CollegeChoice CD 529 Tasarruf Planı Açıklama Beyanı
- H&R Block web sitesi (Form 709 ile ilgili bilgiler)
Konuyla ilgili yazım:
Vergi Etkileri 101: Para Tasarrufu ve Hatalardan Kaçınmak
Kişisel hatırlatma: (Makale durumu: kaba)