您是否厭倦了贈送禮物然後必須為其納稅？
嗯，你並不孤單。人們通常不了解贈與稅，但如果您想省錢，了解它的含義很重要。在本文中，我將深入探討贈與稅的世界，並討論從排除和免稅到應稅贈與和配偶贈與的所有內容。我們甚至會討論如何減少甚至避免贈與稅。所以，如果您想了解如何保留更多您辛辛苦苦賺來的錢，請繼續閱讀！
關鍵要點
- 從長遠來看，了解贈與稅可以幫助您避免不必要的稅收並節省資金。
- 2023 年的年度贈與稅免稅額為 17,000 美元，任何超過此數額的贈與都計入合併的遺產稅和贈與稅免稅額。
- 向某人捐贈超過 15,000 美元可能會導致必須繳納聯邦贈與稅。
- 給非美國公民配偶的禮物有資格享受每人 17,000 美元的特殊年度免稅額。
- 隨著時間的推移分發禮物，利用婚姻贈與，以及為家人和朋友指定特定的禮物可以幫助避免贈與稅。
- 未能繳納贈與稅可能會導致罰款和未繳稅款的利息。
了解贈與稅
什麼是禮物？
禮物是任何有實際價值的東西，例如金錢、土地或其他種類的財產。美國國稅局對您可以在不支付贈與稅的情況下贈與他人的金額設置了上限。2022 年，贈與稅上限為 16,000 美元，這是您無需告知 IRS 即可贈與一個人的最高限額。
排除和限制
贈與稅只有在您的免稅額用完後才會生效。2021 年，美國國稅局將單身納稅人的最高金額設定為 1170 萬美元，已婚夫婦的最高金額為 2340 萬美元。如果您贈送的金錢或財產超過這個數額，您的贈與稅率將在 18% 到 40% 之間。
避免贈與稅的策略
避免贈與稅的兩種方法是分割贈與或通過信託贈與。由於年度贈與稅免稅和終身免稅，美國國稅局無法進入大多數人的糖果盤。
如果您不超過年度限額，則無需支付贈與稅。
向家人或朋友贈送現金或財產不可抵稅。
只有捐贈給經批准的非營利組織才能免稅。
誰支付贈與稅？
贈與稅通常由贈與人支付。贈與稅是一種聯邦稅，針對將金錢或財產贈予他人而沒有得到任何回報或所得少於全額的情況。
美國國稅局 (IRS) 限制您每年可以贈送某人多少禮物。
如果您在納稅年度內向任何人提供超過年度免稅額的現金或資產，則除了下一年的聯邦納稅申報表外，您還需要提交贈與稅申報表。
但這並不總是意味著您必須為禮物繳稅。
贈與稅的例外情況
一些匯款無需繳納贈與稅。這些包括幾乎所有的夫妻之間的匯款，如果夫妻雙方都是美國公民，所有直接支付給教育機構以支付學費的款項，以及所有直接支付給醫療機構以支付醫療費用的款項。
可以代表任何人直接向學校或醫院捐贈，而不僅僅是與捐贈者有聯繫的人。
贈與稅可能很難理解，但您需要知道它是如何運作的以及它如何影響您的資金。通過保持在年度排除限額內並使用贈與稅例外，您可以避免支付您不需要的稅款並從長遠來看節省資金。
請記住，如果您對贈與稅有任何疑問或擔憂，最好諮詢稅務專家。
贈與稅排除和豁免
年度贈與稅豁免
年度贈與稅免稅額是指一個人可以作為禮物贈送給另一個人而無需支付贈與稅或更改統一抵免額的金額。2023 年免稅的贈與金額為 17,000 美元。這意味著您一年內最多可以向任何人捐贈 17,000 美元，而無需向美國國稅局提交贈與稅申報表。如果您和您的伴侶已婚，你們可以在 2023 年每人捐贈 17,000 美元，而無需在 2024 年提交贈與稅申報表。
重要的是要記住，您送給單身人士的任何礼物如果價值超過年度免稅額，都將計入您的遺產稅和贈與稅的免稅總額。這意味著，如果您在一年內給某人 20,000 美元，您將需要為其中的 3,000 美元納稅。
終身贈與免稅
終身贈與稅免稅是指一個人可以贈與他人而無需支付贈與稅的金錢或財產數額。終身贈與稅免稅額從 2021 年的 1170 萬美元提高到 2022 年的 1206 萬美元。2022 年，已婚人士的伴侶可以單獨獲得 1206 萬美元的終身贈與稅免稅額。
如果一個人的捐贈超過年度免稅額，他們可能需要在報稅時填寫贈與稅表，但他們可能不必支付任何贈與稅。但是，如果他們一生中所有 709 表格上記錄的總金額超過了他們一生的贈與稅免稅額，他們將不得不為超過他們一生贈與稅免稅額的金額繳納贈與稅。
禮物分割
如果您想捐贈超過年度排除金額，您可能需要考慮禮物共享。這讓您和您的配偶可以將你們的年度免賠額合併起來，給某人最高 34,000 美元。這是夫妻贈送更大禮物而無需支付贈與稅的好方法。
臨時豁免
重要的是要記住，1206 萬美元的終身贈與稅減免僅在 2025 年之前有效。如果國會不將這些更改永久化，則 2025 年後免稅額將恢復到 549 萬美元（根據通貨膨脹進行調整）。終身捐贈可以是好主意，只要留下的人足夠自己生活。禮要算數，必須是不能收回的滿招。
應稅贈與
什麼是應稅贈與？
美國國稅局表示，可能會對價值超過日曆年年度免稅額的禮物徵收贈與稅。2021 年和 2022 年，送禮人和收禮人的年度免稅額均為 15,000 美元。
這意味著您最多可以向任意數量的人捐贈 15,000 美元，而無需繳納贈與稅。
但如果您給一個人超過 15,000 美元，您可能需要繳納政府贈與稅。
聯邦贈與稅的目的是阻止人們通過在死前捐出錢來逃避聯邦遺產稅。稅金為禮品價值的 18% 至 40%。如果您想贈送一份大禮，請務必諮詢稅務專家，了解您需要繳納多少稅款。
哪些禮物免徵贈與稅？
有些東西是不用交稅的。TurboTax 表示，贈與稅不適用於贈與 IRS 批准的組織、贈予您的配偶（如果他們是美國公民）、支付他人的醫療費用或支付他人的大學費用。
年度聯邦贈與稅豁免還允許您在 2022 年向任意數量的人贈送最多 16,000 美元，而無需將這些贈與抵扣您的 1,206 萬美元終身免稅額。
此外，直接用於支付醫療或學校費用或贈予政治團體供該團體使用的禮物不徵稅。贈予配偶的禮物也不徵稅，但如果配偶不是美國公民，則有一些限制。
送禮時如何省錢？
您可以通過多種方式同時送禮和省錢。一種選擇是贈送不徵稅的禮物，比如那些給美國國稅局批准的慈善機構的禮物，以支付醫療或教育費用，或支付學費。
另一種選擇是贈送少於每年可以贈送的金額。
2022 年，贈與人和接受人的年度免稅額均為 16,000 美元。
您也可以考慮將財產作為禮物而不是現金。如果土地的價值隨著時間的推移而上升，這可能是一種稅收明智的財富傳承方式。您還可以使用終身免稅額贈送更大的禮物，而無需繳納贈與稅。
配偶禮物和非公民
給非美國公民配偶的禮物
給非美國公民的伴侶的禮物不符合已婚夫婦的無限扣除條件，但他們有資格享受特殊的年度排除。2023 年，每年免稅額為每人 17,000 美元。
這意味著一對已婚夫婦可以給單身人士 34,000 美元而無需提交贈與稅報告。
這對於配偶不是美國公民的夫婦來說很重要，因為這樣他們就可以贈送禮物而無需繳納贈與稅。
贈與稅限額
重要的是要記住，給家人或朋友的現金或財產禮物不可免稅。只有捐贈給經批准的非營利組織才能免稅。2022 年，贈與稅上限為 16,000 美元，這是您無需告知 IRS 即可贈予一個人的最高限額。
如果一對已婚夫婦想給某人總共 34,000 美元，他們可以使用“禮物分割”來合併他們每年的免賠額。
接受外國人的禮物
如果來自美國以外的人送給您禮物，則在美國不徵稅。但如果禮物的價值超過一定數額，您必須將此事告知美國國稅局。限制根據禮物的來源而變化。
美國國稅局將外國人（包括公司和合夥企業）贈予您的任何金錢或財產視為應稅贈與。
如果一個外國人給了你高達 100,000 美元的禮物，只要這筆錢沒有通過信託或最終進入你擁有的外國銀行賬戶，你就不必告訴美國國稅局。如果兩個人結婚，他們可以得到兩倍的錢。
重要的是要記住，贈與稅只影響贈送禮物的人，而不影響接受禮物的人。
報告禮物
大多數外國人不必繳納美國贈與稅，因此他們不必為此申報贈與。但是，如果您是美國公民並從外國公民那裡得到禮物，您必須遵守適用於美國公民贈送任何礼物的相同規則。如果您每年捐贈超過 14,000 美元的免稅額，您通常必須提交贈與稅申報表以報告超出部分。到 2021 年，贈與稅和遺產稅的終生限額為 1170 萬美元。這意味著大多數時候，您無需繳納任何稅款。
了解遺產稅：它與贈與稅和您的儲蓄有何關係
如果您對省錢感興趣，您可能聽說過贈與稅。但是您是否考慮過遺產稅如何影響等式？遺產稅是對某人死後財產轉移徵收的稅。
理解這一點很重要，因為它會影響您可以轉給親人的金額。
好消息是遺產稅免稅額相當高，目前為每人 1170 萬美元。
這意味著大多數人不必擔心支付遺產稅。
但是，如果您擁有大量遺產，請務必提前計劃，以盡量減少遺產稅對您儲蓄的影響。
一種策略是在您的一生中贈與，這可以減少您的遺產規模，並可能降低您的遺產稅負擔。
但請注意，贈與稅規則很複雜，每年可以免稅贈送的金額也有限制。
簡而言之，了解遺產稅對於任何有興趣存錢並將財富傳給親人的人來說都是至關重要的。
諮詢財務顧問或遺產規劃律師，制定適合您的計劃。
了解更多信息：
盡量減少和避免贈與稅
年度贈與稅限額
年度贈與稅限額是一個人或一對已婚夫婦可以在不繳納贈與稅的情況下贈與他人的最高金額。在 2023 納稅年度，單身人士的贈與稅上限為 17,000 美元，已婚夫婦為 34,000 美元。少於日曆年年度免稅額的贈與不徵稅。
終身贈與免稅
除了年度贈與稅上限外，還有終身贈與稅免稅。終身贈與稅限額是一個人可以贈送而無需繳納贈與稅的總金額。在 2023 納稅年度，每個人最多可以捐贈 1292 萬美元而無需繳納贈與稅。
這意味著您一生中最多可以捐贈 1292 萬美元而無需繳納贈與稅。
隨著時間的推移傳播禮物
隨著時間的推移分散贈與是避免贈與稅的一種方法。通過分批贈送禮物，您可以降低整體上必須支付的稅額。例如，如果您想捐出 25,000 美元，您可以在一個納稅年度捐出 12,500 美元，在下一年捐出 12,500 美元。
所以，你根本不需要支付任何贈與稅。
在給予中利用婚姻
在送禮方面，已婚人士更有優勢。他們不必為每人最高 34,000 美元的禮物繳稅。這意味著，如果兩人都向同一個人贈送禮物，他們最多可以贈送 68,000 美元而無需繳納贈與稅。
這在向家人或密友贈送禮物時尤其有用。
指定給家人和朋友的某些禮物
最後，說出哪些禮物是送給家人和朋友的，有助於盡可能降低稅收減免。例如，如果你想給你的孩子一份禮物，你可以說禮物是為了他們的學費或醫療費用。
這樣，就不會對禮物徵稅。
不繳納贈與稅的後果
贈與稅是一種聯邦稅，當某人將金錢或財產贈予他人而沒有得到任何回報或少於全額時徵收。許多人可能認為這種稅是浪費錢，但它是稅制的重要組成部分，有助於確保每個人都支付自己的公平份額。
如果您不繳納贈與稅，您可能需要為未繳納的稅款支付罰款和利息。
年度排除量
年度排除金額是一個固定金額，您可以給某人，而無需在贈與稅申報表上向美國國稅局報告。您本可以在 2022 年給某人最多 16,000 美元，而無需與美國國稅局打交道。到 2023 年，這個水平將達到 17,000 美元。贈與稅不適用於大多數禮物，因為您可以放棄每年的免稅金額每年有多少人都可以，而無需繳納任何稅款。大多數時候，收到禮物的人不必為此繳納所得稅。
未能繳納贈與稅的處罰
如果您不繳納贈與稅，美國國稅局可能會向您收取罰款和利息。如果您不提交贈與稅報告，您必須每月支付所欠贈與稅的 5%，最高可達 25%。如果您不繳納贈與稅，您將需要每月繳納未繳稅款的 0.5%，最高可達 25%。
任何未支付的稅款也會產生利息。
重要的是要記住，這些罰款和利息會迅速加起來，從長遠來看，處理未繳稅款的成本要高得多。為了逃避罰款和利息，重要的是提交贈與稅申報表並按時繳納稅款。
避免處罰
準確記錄所有禮物及其價值很重要，以免惹上麻煩。如果您不確定贈與是否需要繳納贈與稅，您應該諮詢稅務專家。他們可以幫助您弄清楚贈與將如何影響您的稅收，並向您展示如何提交贈與稅申報表。
注意：請記住，本文中的估計是基於撰寫本文時可用的信息。它僅供參考，不應被視為對費用多少的承諾。
價格和費用可能會因市場變化、區域成本變化、通貨膨脹和其他不可預見的情況而發生變化。
總結主要觀點
最後，如果您想省錢並避免觸犯法律，您需要了解贈與稅。儘管這看起來很麻煩，但有一些方法可以減少甚至免除贈與稅。
但重要的是要記住，送禮不僅僅是為了省稅。
這是關於讓您所愛的人知道您有多關心和重視他們。
所以，不要讓贈與稅阻止您贈送有意義的東西。
相反，使用這篇文章中的信息可以幫助您做出正確的選擇並充滿信心地給予。
畢竟，給予的快樂是無價的。
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您應該節省多少薪水？（有數據）
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鏈接和參考
- 2022 表格 709 說明
- 2022 年密歇根州財政部稅收文本手冊
- 2022 德雷克稅務手冊
- CollegeChoice CD 529 儲蓄計劃披露聲明
- H&R Block 網站（709 表信息）
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