Kuolema ja verot ovat kaksi asiaa, joita jokaisen on käsiteltävä, mutta mitä tapahtuu, kun he tapaavat?
Kuolemavero, joka on toinen nimi kiinteistöverolle, on aihe, joka voi saada taloudellisesti taitavimmatkin ihmiset tuntemaan olonsa epämukavaksi. Mutta jokaisen, joka haluaa säästää rahaa ja säilyttää omaisuutensa tuleville sukupolville, on ymmärrettävä, mitä kiinteistövero tarkoittaa. Tässä artikkelissa sukeltaan kiinteistöveron maailmaan ja puhun siitä, mitä se on, miten se selvitetään, miten se vältetään ja miten se suunnitellaan. Joten ota kuppi kahvia ja valmistaudu oppimaan hallitsemaan kiinteistöveron monimutkaista maailmaa ja suojaamaan kovalla työllä ansaittua omaisuuttasi.
Key Takeaways
- Nykyinen vapautus kiinteistöverosta on 12,06 miljoonaa dollaria yksityishenkilöille ja 24,12 miljoonaa dollaria aviopareille vuodesta 2022 lähtien.
- Liittovaltion kiinteistövero kannetaan omaisuuden siirrosta henkilön kuoleman jälkeen, ja se lasketaan omaisuuden käyvän arvon perusteella.
- Liittovaltion kiinteistöverovapautus vuodelle 2023 on 12,92 miljoonaa dollaria.
- Edunsaajien nimeäminen henkivakuutuksille, eläketileille ja muulle omaisuudelle voi välttää testamentin ja vähentää kiinteistöverovelvollisuutta.
- Kiinteistövero on kuolinpesästä perittävä vero, joka määräytyy vainajan kuolinhetken omaisuuden nettoarvosta.
- On tärkeää hyödyntää saatavilla olevia poikkeuksia ja vähennyksiä säästääksesi rahaa kiinteistöverossa.
- Yksi tapa minimoida kiinteistövero on siirtää omaisuutta pois omaisuudestasi lahjoittamalla ne jollekin toiselle.
Kiinteistöveron yleiskatsaus
Kiinteistövero on liittovaltion vero, joka maksetaan, kun henkilö kuolee ja jättää maansa perillisilleen. Vero koskee vain varakkaimpien ihmisten omaisuutta. Se on osa liittovaltion siirtoverojärjestelmää, joka sisältää myös lahjaveron ja sukupolven ohituksen siirtoveron.
Kiinteistövero voi olla säästämisvero, mutta sillä on erilaisia vaikutuksia siihen, miten ihmiset työskentelevät, säästävät ja antavat hyväntekeväisyyteen.
Kiinteistöveron rahat auttavat maksamaan tärkeitä asioita, kuten terveydenhuoltoa, koulutusta ja maan turvallisuutta.
Kiinteistöverovapautus
Vuodesta 2022 lähtien sinkkujen kuolemantapausverovapautus on 12,06 miljoonaa dollaria ja naimisissa olevien 24,12 miljoonaa dollaria. Tämä tarkoittaa, että liittovaltion kiinteistöveroa maksavat vain erittäin rikkaat. Liittovaltion hallitus ei verota käteisperintöjä, mutta henkilö saattaa joutua maksamaan niistä veroja osavaltiotasolla.
Lahjavero ja GST-vero
Lahjavero koskee henkilön eliniän aikana tapahtuvia omaisuuden siirtoja, kun taas GST-vero koskee omaisuuden siirtoja vähintään yhden sukupolven nuoremmille henkilöille. Molemmat verot ovat osa liittovaltion siirtoverojärjestelmää ja niillä on erilaiset vapautusmäärät.
Kiinteistösuunnitelmia tehdessä on tärkeää työskennellä ammattilaisen kanssa varmistaakseen, että lahja- ja GST-verot hoidetaan kunnolla.
Vaikutus säästämiseen
Ihmiset voivat säästää vähemmän, jos heille maksaa enemmän jättää rahaa lapsilleen kiinteistöveron takia. Mutta tosielämän todisteet siitä, kuinka se saa ihmiset työskentelemään, säästämään ja antamaan hyväntekeväisyyteen, ovat ristiriitaisia.
Koska vapautuksen määrä on niin korkea, vain pieni osa omistajista joutuu maksamaan kiinteistöveroa.
Kiinteistösuunnitelmia tehdessä on tärkeää pohtia, miten verot vaikuttavat kuolinpesään.
Asiantuntijan neuvojen merkitys
Kiinteistöverotus on monimutkaista, joten on aina parasta suunnitella kiinteistö asiantuntijan avulla. Asiantuntija voi auttaa varmistamaan, että kaikki verot hoidetaan oikein, mukaan lukien kiinteistö-, lahja- ja GST-verot.
He voivat myös auttaa henkilöä tai perhettä laatimaan täydellisen kiinteistösuunnitelman, joka sopii heidän tarpeisiinsa ja tavoitteisiinsa.
Kiinteistöveron laskenta
Kiinteistövero on liittovaltion vero, joka maksetaan, kun joku kuolee ja hänen omaisuutensa siirtyy jollekin toiselle. Se perustuu omaisuuden nykyiseen käypään markkina-arvoon, ei siihen, minkä arvoinen ne olivat, kun kuollut henkilö osti ne.
Internal Revenue Service (IRS) veloittaa liittovaltion kiinteistöveron ihmisiltä, jotka kuolevat vuonna 2023 ja joiden omaisuus on yli 12,92 miljoonaa dollaria käypään markkina-arvoon.
Liittovaltion kiinteistöveroprosentti on 18–40 prosenttia, ja se koskee yleensä vain yli 12,92 miljoonan dollarin arvoisia varoja.
Kiinteistöveron laskeminen
Perintöveron selvittämiseksi kuolinpesän nettoarvoon lisätään henkilön elinaikana tehtyjen veronalaisten lahjojen arvo. Vuonna 2023 sitä osaa kiinteistöstä, jonka arvo on yli 12,92 miljoonaa dollaria, verotetaan korkeimman liittovaltion kiinteistöverokannan mukaan, 40 %.
Mutta ammattitaitoiset verokirjanpitäjät voivat alentaa todellista verokantaa selvästi ylimmän verokannan alapuolelle käyttämällä alennuksia, vähennyksiä ja porsaanreikiä.
Rajoittamattoman avioliiton vähennyksen vuoksi liittovaltion kiinteistövero ei yleensä koske omaisuutta, jonka eloon jäänyt kumppani perii. IRS-lomakkeella 706 voit selvittää, mitkä varat lasketaan mukaan liittovaltion kiinteistöveroon, kuinka löytää näiden omaisuuserien arvo ja kuinka selvittää vero.
Keinoja kiinteistöverovelvollisuuden keventämiseen
Kiinteistöveron alentamiseen on monia tapoja. Lahjoittaminen hyväntekeväisyyteen on yleinen tapa alentaa maksettavaa tuloveroa. Toinen vaihtoehto on perustaa peruuttamaton trusti tai peruuttamaton henkivakuutusrahasto.
Liittovaltion kiinteistöverovapautus
Liittovaltion kiinteistöverovapautus on summa, josta henkilön omaisuudesta ei tarvitse maksaa veroja, jos se on pienempi. Liittovaltion kiinteistöveron rajaa muutetaan joka vuosi inflaation huomioon ottamiseksi.
Verovuodelta 2022 kiinteistöveron vähennys on 12,06 miljoonaa dollaria ja verovuodelta 2023 12,92 miljoonaa dollaria.
Tämä tarkoittaa, että jos joku kuolee ja hänen perintönsä arvostetaan, kaikki summat, jotka ylittävät 12,06 miljoonaa dollaria vuonna 2022 tai 12,92 miljoonaa dollaria vuonna 2023, ovat liittovaltion kiinteistöveron alaisia.
Valtion kiinteistöverosäännöt
On tärkeää muistaa, että jokaisella osavaltiolla on omat sääntönsä kiinteistöverosta. Liittovaltion kiinteistövero on samanlainen kuin liittovaltion lahjavero, eikä se myöskään sulje pois tai poista sukupolven ohittamista koskevaa siirtoveroa.
Liittovaltion kiinteistöveroprosentit
Kiinteistön koosta riippuen liittovaltion kiinteistöveroaste vaihtelee 18 prosentista 40 prosenttiin. Esimerkiksi, jos kiinteistön arvo on 13,36 miljoonaa dollaria vuonna 2023, sen arvo on paljon enemmän kuin 12,92 miljoonan dollarin standardi ja siksi verollinen. Tämä tarkoittaa, että verotettava omaisuus on yhteensä 440 000 dollaria. Oikealla verotasolla kuolinpesä maksaa 70 800 dollarin peruskoron sekä 64 600 dollarin ylimääräisen veron, mikä tarkoittaa yhteensä 190 000 dollaria 34 prosentilla.
Muutokset kiinteistöverovapautukseen
Sen jälkeen kun liittovaltion kiinteistöveroa muutettiin vuonna 1976, vapautuksen määrä on vain noussut, ja joinakin vuosina se on noussut paljon. Vuonna 2009 kiinteistöverosta vapautunut määrä oli 3,5 miljoonaa dollaria, ja vuonna 2010 se otettiin väliaikaisesti pois.
Kiinteistöveron alennusstrategiat
Nimeä edunsaajat
Edunsaajien valitseminen on yksi helpoimmista tavoista siirtää omaisuutta henkilöltä toiselle. Tämä on helppo tapa varmistaa, että omaisuutesi menevät oikeille ihmisille. Voit valita, kuka saa henkivakuutuksesi, eläketilisi ja muut arvoesineet kuolemasi jälkeen.
Voit paeta testamenttia ja maksaa vähemmän kiinteistöveroa, jos teet tämän.
Käytä peruuttamattomia luottamustoimia
Peruuttamattomien trustien käyttäminen on toinen tapa leikata maksettavan kiinteistöveron määrää. Voit siirtää omaisuutta pois verotetusta omaisuudestasi näihin säätiöihin. Tämä alentaa kiinteistöverolaskuasi.
On olemassa monia erilaisia trusteja, joilla voidaan saavuttaa erilaisia tavoitteita ja tavoitteita kiinteistösuunnittelussa.
Toisaalta suuren rahan tai muun omaisuuden sijoittaminen näihin rahastoihin kerralla voi usein johtaa lahjavastuuseen.
Hyväntekeväisyyslahjoituksia
Voit myös alentaa maksettavan kiinteistöveron määrää lahjoittamalla hyväntekeväisyyteen säätiön kautta. Hyväntekeväisyyssäätiöitä on kahdenlaisia: hyväntekeväisyysrahastot (CLT) ja hyväntekeväisyysrahastot (CRT).
CLT:n avulla hyväntekeväisyysjärjestö saa rahaa säätiöltä tietyn ajan, jonka jälkeen loput varat menevät lapsillesi.
CRT:llä lapsesi saavat rahaa säätiöltä tietyn ajan, jonka jälkeen loput varat menevät hyväntekeväisyyteen.
Lahjaomaisuus
Kiinteistöveroa voi väistää myös lahjoittamalla tavaroita. IRS antaa sinun antaa pois tietyn määrän omaisuutta ilman, että sinun tarvitsee maksaa lahjaveroa tai täyttää lahjaverolomaketta. Vuonna 2023 voit lahjoittaa 17 000 dollaria käteistä tai muita tavaroita verovapaasti niin monta kertaa kuin haluat.
Jos olet naimisissa, sinä ja kumppanisi voitte antaa henkilölle jopa 30 000 dollaria ilman, että sinun tarvitsee huolehtia veroista.
Jos haluat alentaa kiinteistöveroasi, parhaat lahjaksi annettavat asiat ovat sellaisia, jotka arvostuvat ajan myötä. Arvoltaan kasvanut omaisuus on parempi antaa pois osana omaisuuttasi.
Jos annat pois paljon arvoltaan nousseen esineen ennen kuin annat sen pois, sen saaja saattaa joutua maksamaan paljon veroja myydessään sen.
Ota yhteyttä talousneuvojaan
Kiinteistösuunnitelmaa tehdessä on tärkeää miettiä etukäteen, kuinka suureksi kiinteistösi voisi kasvaa, ja pitää mielessä, kuinka paljon voit saada eroon. Vuonna 2023 liittovaltion kiinteistöverovapautus on 12,92 miljoonaa dollaria yksityishenkilöille ja 25,84 miljoonaa dollaria pariskunnille.
Suojarajat voivat kuitenkin muuttua tulevaisuudessa, joten voi olla järkevää löytää tapoja suojata omaisuuttasi.
Keskustelemalla talousneuvojan kanssa mahdollisimman varhaisessa vaiheessa voit välttää verojen maksamisen, joita sinun tapauksessasi ei tarvitse maksaa.
Kiinteistövero ja perintövero
Kiinteistövero
Kiinteistövero on vero, joka maksetaan kuolleen henkilön kuolinpesästä. Se perustuu henkilön omaisuuden nettoarvoon hänen kuollessaan. Ennen kuin omaisuus luovutetaan perillisille, kuolinpesä maksaa perintöveron.
Vuonna 2022 liittovaltion kiinteistöveron vähennys on 12,06 miljoonaa dollaria ja korkein veroaste on 40 prosenttia.
Mutta vain 17 osavaltiossa ja District of Columbiassa on tällä hetkellä kiinteistövero, ja jokaisella osavaltiolla on erilaiset verokannat ja -alennukset.
Käytä poikkeuksia ja alennuksia säästääksesi rahaa kiinteistöverossa. Summaa, joka voidaan antaa lapsille maksamatta kiinteistöveroa, kutsutaan kiinteistöveron vapautusmääräksi. Vuodesta 2021 lähtien kiinteistöverovapautuksen määrä yksinäiselle on 11,7 miljoonaa dollaria ja avioparille 23,4 miljoonaa dollaria.
Inflaation huomioon ottamiseksi vapautusnumero on sidottu ketjutetun kuluttajahintaindeksin (CPI) muutoksiin.
Kiinteistöverosta vapaan määrän lisäksi voidaan tehdä myös vähennyksiä. Asuntolainat ja muut velat, kuolinpesän hoitokulut, eloonjääneelle puolisolle menevä omaisuus ja pätevät hyväntekeväisyyslahjoitukset voidaan kaikki vähentää.
Kun naimisissa oleva henkilö kuolee, hän voi siirtää käyttämättä jääneen vapautussumman eloonjääneelle puolisolleen.
Tämä kaksinkertaistaa avioparien vapautuksen 23,4 miljoonaan dollariin.
On tärkeää muistaa, että kiinteistöverosäännöt voivat muuttua, ja on parasta tavata vero- ja kiinteistösuunnitteluammattilainen varmistaaksesi, että lahja- ja kiinteistösuunnitelmat on harkittu ja toteutettu oikein.
Perintövero
Perintövero on vero, joka kuolleen perillisten on maksettava sen perusteella, mitä he ovat saaneet ja kuinka läheisiä he ovat kuolleeseen. Ihmisten, jotka saavat tavarat, on maksettava perintövero saatuaan ne.
Vain kuudessa osavaltiossa on tällä hetkellä kiinteistöveroa, ja korkein osavaltio voi periä perinnöstä 18 prosenttia.
On tärkeää muistaa, että perintöverolait voivat muuttua, ja yksityiskohdista kannattaa keskustella taloudellisen tai oikeudellisen neuvonantajan ja perheesi kanssa, jotta ymmärrät mahdolliset veroseuraukset ja suunnittelet asianmukaisesti.
Lahjaveron ymmärtäminen: miten se liittyy kiinteistöveroon ja säästöihisi
Kiinteistösuunnittelussa monet ihmiset keskittyvät yksinomaan kiinteistöveroon. On kuitenkin tärkeää ottaa huomioon myös lahjavero ja kuinka se voi vaikuttaa säästöihisi.
Lahjavero on veroa omaisuuden tai rahan luovuttamisesta toiselle ilman, että vastineeksi saa mitään (tai alle täyden arvon).
Tämä vero on erillinen kiinteistöverosta, mutta nämä kaksi liittyvät läheisesti toisiinsa.
Lahjoittamalla omaisuutta elämäsi aikana voit pienentää kiinteistösi kokoa ja mahdollisesti alentaa kiinteistöverovelvollisuuttasi.
On kuitenkin tärkeää olla tietoinen vuosittaisesta lahjaveron poikkeuksesta ja elinikäisestä lahjaverosta.
Jos ylität nämä rajat, saatat joutua maksamaan lahjaveroa.
Lahjaveron oikea hyödyntäminen voi olla arvokas työkalu kiinteistösuunnittelussa ja rahan säästämisessä.
Keskustele taloudellisen neuvonantajan tai kiinteistösuunnittelulakimiehen kanssa parhaan strategian määrittämiseksi yksilölliseen tilanteeseen.
Lisätietoja:
Gift Tax 101: Säännöt, poikkeukset ja seuraukset
Kiinteistöverosuunnittelu
Mikä on kiinteistövero?
Kiinteistövero on vero siitä, mitä tapahtuu henkilön omaisuudelle, kun hän kuolee. Kun joku kuolee, hänen omaisuutensa menevät lapsilleen. Liittovaltion kiinteistövero on omaisuusvero, joka siirtyy henkilön kuolinpesästä hänen lapsilleen henkilön kuoleman jälkeen.
Nykyisen liittovaltion kiinteistöverojärjestelmän mukaan ihmiset voivat lahjoittaa rahaa ja muuta omaisuutta tiettyyn summaan asti ilman, että heidän on maksettava liittovaltion kiinteistöveroa.
Mutta jos kuolinpesän arvo ylittää vapautusrajan, pesän on maksettava perintöveroa.
Miten kiinteistövero toimii?
Kun joku kuolee ja hänen omaisuutensa vaihtaa omistajaa, on yleensä kuolinpesän tehtävä maksaa muutoksen johdosta syntyvät verot, ellei muita suunnitelmia tehdä. Kun henkilö kuolee, jos hänen omaisuutensa arvo on suurempi kuin kiinteistöverosta vapauttamisen määrä, hänen kuolinpesänsä on tehtävä liittovaltion kiinteistöveroraportti.
Jos et maksa verojasi, IRS voi hakea veropantituksia, periä sinua vastaan veronkiertomaksuja ja yrittää periä ottamalla varoja tai maksamalla palkat. Jos et maksa kiinteistöveroja, kuolinpesä voi joutua maksamaan korkoja ja sakkoja.
Tapoja minimoida kiinteistövero
On monia tapoja maksaa mahdollisimman vähän kiinteistöveroa. Yksi tapa tehdä tämä on antaa osa omaisuudestasi toiselle lahjaksi. Voit myös siirtää omaisuutta pois verotetusta omaisuudestasi sijoittamalla ne säätiöihin, joita ei voi muuttaa.
Toinen tapa on sijoittaa rahaa 529: iin ja muihin korkeakoulusuunnitelmiin.
Tässä on kymmenen suosittua tapaa alentaa kiinteistöveroa kuollessasi:
- Käytä avioliittoa, jonka avulla kumpikin puoliso voi käyttää kiinteistöverovapautusta mahdollisimman laajasti ilman, että toinen puoliso asetetaan epäedulliseen asemaan.
- Lahjoita siten, että lahjoittajalla on oikeus käyttää lahjaksi saatua omaisuutta tai siitä saatuja tuloja kuolemaansa asti.
- Harkitse pätevän henkilökohtaisen asuinsäätiön (QPRT) käyttöä siirtääksesi kotisi perillisillesi alennettuun hintaan.
- Käytä perheen kommandiittiyhtiötä (FLP) siirtääksesi omaisuutta perillisillesi säilyttäen samalla hallinnan.
- Käytä hyväntekeväisyysrahastoa (CRT) siirtääksesi varoja hyväntekeväisyyteen samalla kun saat tuloja säätiöstä.
- Tee vuosittaisia lahjoja perillisillesi pienentääksesi omaisuutesi kokoa.
- Osta henkivakuutus antaaksesi likviditeettiä kiinteistöveroihin.
- Käytä GRAT-rahastoa siirtääksesi omaisuutta perillisillesi säilyttäen samalla tulovirran.
- Harkitse dynastian säätiön käyttöä siirtääksesi omaisuutta tuleville sukupolville.
- Käytä ohitussäätiötä siirtääksesi omaisuutta perillisillesi verovapaasti.
Sinun tulee keskustella paikallisen kiinteistösuunnittelulakimiehen kanssa, jos haluat, että läheisesi saavat eniten rahaa kiinteistösi. Kiinteistösuunnitelmaa tehdessä on hyödyllistä miettiä etukäteen, kuinka suureksi omaisuutesi voi kasvaa, ja pitää mielessä vapautusrajat.
Kiinteistöverokanta voi olla 1–18 prosenttia.
Joissakin tapauksissa veroprosentti on progressiivinen, mikä tarkoittaa, että mitä enemmän rahaa saat, sitä enemmän sinun on maksettava veroa.
Huomautus: Muista, että tämän artikkelin arvio perustuu tietoihin, jotka olivat saatavilla sen kirjoituksen yhteydessä. Se on vain tiedotustarkoituksessa, eikä sitä pidä pitää lupauksena siitä, kuinka paljon asiat maksavat.
Hinnat ja maksut voivat muuttua esimerkiksi markkinoiden muutosten, alueellisten kustannusten muutosten, inflaation ja muiden odottamattomien olosuhteiden vuoksi.
Viimeinen sana asiaan
Lopulta kiinteistövero on monimutkainen aihe, joka vaatii huolellista suunnittelua ja pohdintaa. Vaikka se saattaa tuntua pelottavalta, on olemassa tapoja vähentää kiinteistöveron vaikutuksia omaisuuteen. Lahjojen antamisesta rahan antamiselle hyväntekeväisyyteen on monia tapoja vähentää maksettavaa veroa.
Mutta on tärkeää pitää mielessä, että kiinteistövero on vain yksi osa kokonaiskuvaa.
Esimerkiksi perintöverolla voi olla suuri vaikutus omaisuuteen.
Työskentele taloussuunnittelijan tai kiinteistösuunnitteluun erikoistuneen asianajajan kanssa varmistaaksesi, että sinulla on täydellinen suunnitelma.
Tavoitteena on säästää rahaa ja pitää arvoesineet turvassa tuleville sukupolville.
Voit saavuttaa tämän tavoitteen ja jättää pysyvän lahjan läheisillesi, jos käytät aikaa kiinteistöveron perehtymiseen ja tehokkaiden menetelmien käyttöön.
Joten älä odota, kunnes on liian myöhäistä; aloita suunnittelu nyt!
Sinun vapaussuunnitelmasi
Oletko kyllästynyt päivittäiseen rutkasti? Onko sinulla unelmia taloudellisesta riippumattomuudesta ja vapaudesta? Haluatko jäädä eläkkeelle varhain nauttiaksesi asioista, joita rakastat?
Oletko valmis tekemään "vapaussuunnitelmasi" ja pakenemaan rottakilpailua?
Tulevaisuuden vapaussuunnitelma
Kuinka paljon palkasta sinun pitäisi säästää? (Tietojen kanssa)
Vinkki: Ota tekstityspainike käyttöön, jos tarvitset sitä. Valitse asetuspainikkeesta "automaattinen käännös", jos et tunne englannin kieltä. Sinun on ehkä napsautettava ensin videon kieltä, ennen kuin suosikkikielesi tulee käännettäviksi.
Linkkejä ja referenssejä
- 2022 Verohallinnon julkaisu 559
- Draken verokäsikirja
Artikkelini aiheesta:
Verovaikutukset 101: Rahan säästäminen ja virheiden välttäminen
Henkilökohtainen muistutus: (artikkelin tila: karkea)