Dood en belastingen zijn twee dingen waar iedereen mee te maken heeft, maar wat gebeurt er als ze elkaar ontmoeten?
De overlijdensbelasting, een andere naam voor successierechten, is een onderwerp dat zelfs de meest financieel onderlegde mensen een ongemakkelijk gevoel kan geven. Maar iedereen die geld wil besparen en zijn vermogen wil behouden voor toekomstige generaties, moet begrijpen wat de successierechten betekenen. In dit artikel duik ik in de wereld van successierechten en vertel ik wat het is, hoe je het kunt uitzoeken, hoe je het kunt vermijden en hoe je het kunt plannen. Dus pak een kopje koffie en maak je klaar om te leren hoe je de gecompliceerde wereld van successierechten kunt beheren en je zuurverdiende vermogen kunt beschermen.
Belangrijkste leerpunten
- De huidige vrijstelling van successierechten is $ 12,06 miljoen voor individuen en $ 24,12 miljoen voor gehuwde paren vanaf 2022.
- De federale successierechten worden geheven op de overdracht van activa nadat een persoon is overleden en worden berekend op basis van de reële marktwaarde van de activa.
- De federale belastingvrijstelling voor 2023 is $ 12,92 miljoen.
- Het aanwijzen van begunstigden voor levensverzekeringen, pensioenrekeningen en andere activa kan erfrecht vermijden en de verschuldigde successierechten verminderen.
- Erfbelasting is een belasting die wordt geheven over de nalatenschap van de overledene, op basis van de nettowaarde van het vermogen van de overledene op het moment van overlijden.
- Het is belangrijk om te profiteren van vrijstellingen en aftrekposten die beschikbaar zijn om geld te besparen op successierechten.
- Een manier om successierechten te minimaliseren, is door activa uit uw nalatenschap over te dragen door ze aan iemand anders te schenken.
Overzicht onroerende voorheffing
Erfbelasting is een federale belasting die wordt betaald wanneer een persoon sterft en zijn land aan zijn erfgenamen nalaat. De belasting is alleen van toepassing op de landgoederen van de rijkste mensen. Het maakt deel uit van de federale regeling overdrachtsbelasting, waar ook de schenkbelasting en de generatieovertredingsbelasting onder vallen.
De successierechten mogen dan een belasting op sparen zijn, ze hebben verschillende gevolgen voor de manier waarop mensen werken, sparen en aan liefdadigheid geven.
Het geld van de successierechten helpt bij het betalen van belangrijke zaken zoals gezondheidszorg, onderwijs en de veiligheid van het land.
Vrijstelling onroerende voorheffing
Vanaf 2022 is de vrijstelling van overlijdensbelasting voor alleenstaanden $ 12,06 miljoen en voor gehuwden $ 24,12 miljoen. Dit betekent dat federale successierechten alleen worden betaald door de allerrijksten. Contante erfenissen worden niet belast door de federale overheid, maar het kan zijn dat een persoon er op staatsniveau belasting over moet betalen.
Schenkingsbelasting en GST-belasting
De schenkbelasting is van toepassing op eigendomsoverdrachten die plaatsvinden tijdens het leven van een persoon, terwijl de GST-belasting van toepassing is op eigendomsoverdrachten aan mensen die minstens Ă©Ă©n generatie jonger zijn. Beide belastingen maken deel uit van het federale stelsel van overdrachtsbelasting en hebben verschillende vrijstellingsbedragen.
Bij het maken van plannen voor een nalatenschap is het belangrijk om met een professional samen te werken om ervoor te zorgen dat schenkings- en GST-belastingen goed worden geregeld.
Impact op sparen
Mensen kunnen minder sparen als het voor hen meer kost om geld aan hun kinderen na te laten vanwege de successierechten. Maar het echte bewijs over hoe het mensen laat werken, sparen en aan liefdadigheid geven, is gemengd.
Omdat het vrijstellingsbedrag zo hoog is, hoeft slechts een klein aantal eigenaren erfbelasting te betalen.
Bij het maken van plannen voor een nalatenschap is het belangrijk om na te denken over de gevolgen van belastingen voor de nalatenschap.
Belang van deskundig advies
Belasting op onroerend goed is ingewikkeld, dus het is altijd het beste om een ​​landgoed te plannen met de hulp van een expert. Een expert kan ervoor zorgen dat alle belastingen correct worden afgehandeld, inclusief successierechten, schenkingen en GST-belastingen.
Ze kunnen ook een persoon of gezin helpen bij het bedenken van een compleet landgoedplan dat past bij hun wensen en doelen.
Berekening onroerende voorheffing
Erfbelasting is een federale belasting die wordt betaald wanneer iemand overlijdt en zijn bezittingen worden doorgegeven aan iemand anders. Het is gebaseerd op de huidige reële marktwaarde van de activa, niet op wat ze waard waren toen de overledene ze kocht.
De Internal Revenue Service (IRS) berekent een federale successierechten aan mensen die in 2023 overlijden met activa ter waarde van meer dan $ 12,92 miljoen tegen reële marktwaarde.
De federale successierechten hebben tarieven tussen 18% en 40% en zijn meestal alleen van toepassing op activa met een waarde van meer dan $ 12,92 miljoen.
Vermogensbelasting berekenen
Om de successierechten te berekenen, wordt de waarde van belastbare schenkingen die tijdens het leven van een persoon zijn gedaan, opgeteld bij de nettowaarde van de nalatenschap. In 2023 wordt het deel van de nalatenschap dat meer dan $ 12,92 miljoen waard is, belast tegen het hoogste federale successierechtentarief van 40%.
Maar bekwame belastingaccountants kunnen het werkelijke belastingtarief ver onder het hoogste tarief verlagen door gebruik te maken van kortingen, aftrekposten en mazen in de wet.
Vanwege de onbeperkte huwelijksaftrek is de federale successierechten meestal niet van toepassing op activa die de langstlevende partner erft. Op IRS-formulier 706 kunt u zien welke activa meetellen voor de federale successierechten, hoe u de waarde van die activa kunt vinden en hoe u de belasting kunt berekenen.
Manieren om de aansprakelijkheid voor successierechten te verminderen
Er zijn veel manieren om de erfbelasting te verlagen. Doneren aan een goed doel is een gebruikelijke manier om het bedrag aan inkomstenbelasting dat u moet betalen te verlagen. Een andere keuze is het opzetten van een onherroepelijke trust of een onherroepelijke trust voor levensverzekeringen.
Vrijstelling van federale successierechten
De vrijstelling van de federale successierechten is het bedrag waarover het vermogen van een persoon geen belasting hoeft te betalen als het minder is dan. De federale successierechtenlimiet wordt elk jaar gewijzigd om rekening te houden met inflatie.
Voor het belastingjaar 2022 bedraagt ​​de aftrek van de successierechten $ 12,06 miljoen en voor het belastingjaar 2023 $ 12,92 miljoen.
Dit betekent dat als iemand sterft en zijn erfenis wordt gewaardeerd, elk bedrag van meer dan $ 12,06 miljoen in 2022 of $ 12,92 miljoen in 2023 onderworpen is aan de federale successierechten.
Staatsbelastingregels voor onroerend goed
Het is belangrijk om te onthouden dat elke staat zijn eigen regels heeft over de successierechten. De federale successierechten zijn vergelijkbaar met de federale schenkingsrechten en sluiten ook de generatie-overslaande overdrachtsbelasting niet uit.
Federale successierechten
Afhankelijk van de grootte van de nalatenschap, gaat het federale tarief van de successierechten van 18% naar 40%. Als een landgoed bijvoorbeeld in 2023 $ 13,36 miljoen waard is, is het zoveel meer waard dan de norm van $ 12,92 miljoen en is het daarom belastbaar. Dit betekent dat de totale belastbare nalatenschap $ 440.000 is. Op het juiste belastingniveau betaalt de nalatenschap het basistarief van $ 70.800 plus een extra $ 64.600, wat neerkomt op een totaal van $ 190.000 in rekening gebracht tegen 34%.
Wijzigingen in vrijstelling van erfbelasting
Sinds de federale successierechten in 1976 werden gewijzigd, is het vrijstellingsbedrag alleen maar gestegen, en in sommige jaren is het zelfs aanzienlijk gestegen. In 2009 was het bedrag dat vrij was van de successierechten $ 3,5 miljoen, en in 2010 werd het tijdelijk weggenomen.
Strategieën voor belastingvermindering op onroerend goed
Wijs begunstigden aan
Het kiezen van begunstigden is een van de gemakkelijkere manieren om activa van de ene persoon naar de andere te verplaatsen. Dit is een gemakkelijke manier om ervoor te zorgen dat uw vermogen bij de juiste mensen terechtkomt. U kunt kiezen wie uw levensverzekering, pensioenrekeningen en andere kostbaarheden krijgt na uw overlijden.
U kunt erfrecht ontlopen en minder successierechten betalen als u dit doet.
Gebruik onherroepelijke trusts
Het gebruik van onomkeerbare trusts is een andere manier om het bedrag aan successierechten dat u moet betalen te verminderen. U kunt activa uit uw belaste nalatenschap verplaatsen naar deze trusts. Dit verlaagt uw aanslag onroerende voorheffing.
Er zijn veel verschillende soorten trusts die kunnen worden gebruikt om verschillende doelen en doelstellingen bij vermogensplanning te bereiken.
Aan de andere kant kan het in Ă©Ă©n keer veel geld of andere activa in deze trusts stoppen vaak leiden tot schenkingsplicht.
Donaties aan goede doelen
U kunt ook het bedrag aan successierechten dat u moet betalen, verlagen door via een trust aan een goed doel te schenken. Er zijn twee soorten charitatieve trusts: charitable lead trusts (CLT's) en charitable reserve trusts (CRT's).
Met een CLT krijgt het goede doel gedurende een bepaalde tijd geld van de trust en vervolgens gaat de rest van het vermogen naar uw kinderen.
Met een CRT krijgen uw kinderen gedurende een bepaalde tijd geld van de trust en gaat de rest van het vermogen naar een goed doel.
Geschenkactiva
U kunt ook successierechten ontwijken door dingen weg te geven. Met de IRS kunt u een bepaald bedrag aan onroerend goed weggeven zonder schenkbelasting te betalen of een formulier voor schenkbelasting in te vullen. In 2023 kunt u zo vaak als u wilt $ 17.000 in contanten of andere goederen belastingvrij weggeven.
Als u getrouwd bent, kunnen u en uw partner een persoon tot $ 30.000 schenken zonder zich zorgen te hoeven maken over belastingen.
Als u uw successierechten wilt verlagen, zijn de beste dingen om als geschenk weg te geven dingen die in de loop van de tijd waardevoller worden. Activa die in waarde zijn gestegen, kunt u beter weggeven als onderdeel van uw nalatenschap.
Als u een object weggeeft dat veel in waarde is gestegen voordat u het weggeeft, moet de persoon die het krijgt mogelijk veel belasting betalen als hij het verkoopt.
Overleg met een financieel adviseur
Bij het maken van een boedelplan is het belangrijk om vooruit te denken over hoe groot uw nalatenschap zou kunnen worden en om in gedachten te houden met hoeveel u kunt wegkomen. In 2023 bedraagt ​​de vrijstelling van de federale successierechten $ 12,92 miljoen voor individuen en $ 25,84 miljoen voor koppels.
Maar de beschermingslimieten kunnen in de toekomst veranderen, dus het kan slim zijn om manieren te vinden om uw bezittingen te beschermen.
Door zo vroeg mogelijk in het proces met een financieel adviseur te praten, kunt u voorkomen dat u belastingen betaalt die in uw geval niet hoeven te worden betaald.
Erfbelasting en erfbelasting
Vermogensbelasting
Erfbelasting is een belasting die wordt betaald over de nalatenschap van een persoon die is overleden. Het is gebaseerd op de nettowaarde van het vermogen van de persoon op het moment van overlijden. Voordat de activa aan de erfgenamen worden gegeven, betaalt de nalatenschap de successierechten.
In 2022 zal de federale belastingaftrek $ 12,06 miljoen bedragen en het hoogste belastingtarief 40%.
Maar slechts 17 staten en het District of Columbia hebben momenteel een successierechten, en elke staat heeft verschillende belastingtarieven en toeslagen.
Gebruik vrijstellingen en kortingen om geld te besparen op successierechten. Het bedrag dat aan kinderen kan worden gegeven zonder successierechten te betalen, wordt het vrijstellingsbedrag voor successierechten genoemd. Vanaf 2021 is het bedrag van de vrijstelling van successierechten voor een alleenstaande $ 11,7 miljoen en voor een getrouwd stel $ 23,4 miljoen.
Om rekening te houden met inflatie, is het vrijstellingsnummer gekoppeld aan de veranderingen in de geketende consumentenprijsindex (CPI).
Naast het bedrag dat vrij is van successierechten, zijn er ook inhoudingen die kunnen worden gedaan. Hypotheken en andere schulden, kosten voor het beheer van de nalatenschap, eigendommen die naar de langstlevende echtgenoot gaan en gekwalificeerde liefdadigheidsdonaties kunnen allemaal worden afgetrokken.
Als een gehuwde overlijdt, kan hij het niet-gebruikte vrijstellingsbedrag overdragen aan zijn langstlevende echtgenoot.
Dit verdubbelt in feite de vrijstelling voor gehuwde paren tot $ 23,4 miljoen.
Het is belangrijk om te onthouden dat regels voor successierechten kunnen veranderen, en het is het beste om een ​​professional op het gebied van belasting- en successieplanning te ontmoeten om ervoor te zorgen dat schenkings- en nalatenschapsplannen goed doordacht zijn en correct worden uitgevoerd.
Erfbelasting
Erfbelasting is een belasting die de erfgenamen van een overleden persoon moeten betalen op basis van wat zij hebben ontvangen en hoe dicht zij bij de overledene staan. De mensen die de goederen krijgen, moeten erfbelasting betalen nadat ze ze hebben gekregen.
Slechts zes staten hebben op dit moment successierechten, en het hoogste dat een staat kan heffen op een erfenis is 18%.
Het is belangrijk om te onthouden dat erfbelastingwetten kunnen veranderen, en het is een goed idee om de details met een financieel of juridisch adviseur en uw familie te bespreken, zodat u de mogelijke fiscale gevolgen begrijpt en op de juiste manier kunt plannen.
Inzicht in schenkbelasting: hoe het verband houdt met successierechten en uw spaargeld
Als het gaat om estate planning, richten veel mensen zich uitsluitend op de successierechten. Het is echter belangrijk om ook rekening te houden met de schenkbelasting en hoe deze uw spaargeld kan beĂŻnvloeden.
De schenkingsbelasting is een belasting op de overdracht van eigendom of geld aan een andere persoon terwijl u er niets (of minder dan de volledige waarde) voor terugkrijgt.
Deze belasting staat los van de successierechten, maar de twee zijn nauw met elkaar verbonden.
Door tijdens uw leven activa te schenken, kunt u de omvang van uw nalatenschap verkleinen en mogelijk uw successierechten verlagen.
Het is echter belangrijk om op de hoogte te zijn van de jaarlijkse uitsluiting van schenkbelasting en vrijstelling van schenkbelasting voor het leven.
Als u deze limieten overschrijdt, kunt u schenkbelasting betalen.
Een goed gebruik van de schenkbelasting kan een waardevol hulpmiddel zijn bij vermogensplanning en geld besparen.
Raadpleeg een financieel adviseur of een advocaat voor vermogensplanning om de beste strategie voor uw individuele situatie te bepalen.
Voor meer informatie:
Schenkingsbelasting 101: regels, uitsluitingen en gevolgen
Vermogensplanning
Wat is erfbelasting?
Erfbelasting is een belasting op wat er met de goederen van een persoon gebeurt als deze overlijdt. Als iemand overlijdt, gaan hun bezittingen naar hun kinderen. De federale successierechten zijn een belasting op onroerend goed die van iemands nalatenschap naar zijn of haar kinderen gaat nadat de persoon is overleden.
Onder de huidige federale regeling voor successierechten kunnen mensen geld en andere eigendommen tot een bepaald bedrag weggeven zonder federale successierechten te hoeven betalen.
Maar als de waarde van de nalatenschap hoger is dan de vrijstellingslimiet, moet de nalatenschap erfbelasting betalen.
Hoe werkt erfbelasting?
Wanneer iemand overlijdt en zijn eigendom van eigenaar verandert, is het meestal de taak van de nalatenschap om alle belastingen te betalen die door de verandering ontstaan, tenzij er andere plannen worden gemaakt. Wanneer een persoon overlijdt en zijn vermogen meer waard is dan het bedrag van de vrijstelling van de successierechten, moet zijn nalatenschap een federaal successierechtenrapport indienen.
Als u uw belastingen niet betaalt, kan de IRS fiscale retentierechten indienen, belastingheffingen tegen u indienen wegens belastingontduiking en proberen te innen door activa in te nemen of lonen te innen. Als u de belastingen die u op een nalatenschap verschuldigd bent niet betaalt, moet de nalatenschap mogelijk rente en boetes betalen.
Manieren om successierechten te minimaliseren
Er zijn veel manieren om zo min mogelijk erfbelasting te betalen. Een manier om dit te doen is door een deel van uw vermogen aan iemand anders cadeau te doen. U kunt ook activa uit uw belaste nalatenschap verplaatsen door ze in trusts te plaatsen die niet kunnen worden gewijzigd.
Een andere manier is om geld te steken in 529's en andere plannen voor de universiteit.
Hier zijn tien populaire manieren om successierechten te verlagen wanneer u overlijdt:
- Gebruik echtelijke trusts die elke echtgenoot in staat stellen om de vrijstelling van de persoonlijke successierechten zo volledig mogelijk te gebruiken zonder de andere echtgenoot te benadelen.
- Geef schenkingen op een manier waarbij de schenker het recht behoudt om het begaafde goed of de inkomsten daaruit te gebruiken tot aan zijn overlijden.
- Overweeg een gekwalificeerd persoonlijk verblijfsvertrouwen (QPRT) te gebruiken om uw huis tegen een gereduceerde waarde aan uw erfgenamen over te dragen.
- Gebruik een familiale commanditaire vennootschap (FLP) om activa over te dragen aan uw erfgenamen terwijl u de controle over hen behoudt.
- Gebruik een charitable rest trust (CRT) om activa over te dragen aan een liefdadigheidsinstelling terwijl u inkomsten uit de trust ontvangt.
- Doe jaarlijkse schenkingen aan uw erfgenamen om de omvang van uw nalatenschap te verminderen.
- Koop levensverzekeringen om liquiditeit te bieden voor successierechten.
- Gebruik een concessiehouder behouden annuĂŻteitentrust (GRAT) om activa over te dragen aan uw erfgenamen met behoud van een inkomstenstroom.
- Overweeg een dynastietrust te gebruiken om activa over te dragen aan toekomstige generaties.
- Gebruik een bypass-trust om activa belastingvrij over te dragen aan uw erfgenamen.
U moet met een plaatselijke advocaat voor vermogensplanning praten als u wilt dat uw dierbaren het meeste geld uit uw nalatenschap halen. Bij het maken van een boedelplan is het handig om vooruit te denken over hoe groot uw vermogen zou kunnen worden en om rekening te houden met vrijstellingslimieten.
Het tarief van de successierechten kan variëren van 1% tot 18%.
In sommige gevallen is het tarief progressief, wat betekent dat hoe meer geld u krijgt, hoe meer belasting u moet betalen.
Opmerking: Houd er rekening mee dat de schatting in dit artikel gebaseerd is op informatie die beschikbaar was toen het werd geschreven. Het is alleen voor informatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als een belofte van hoeveel dingen zullen kosten.
Prijzen en toeslagen kunnen veranderen als gevolg van zaken als marktveranderingen, veranderingen in regionale kosten, inflatie en andere onvoorziene omstandigheden.
Het laatste woord hierover
Uiteindelijk is successierechten een ingewikkeld onderwerp dat zorgvuldig moet worden gepland en overwogen. Ook al lijkt het eng, er zijn manieren om de effecten van successierechten op uw vermogen te verminderen. Van het geven van geschenken tot het geven van geld aan een goed doel, er zijn veel manieren om het te betalen belastingbedrag te verminderen.
Maar het is belangrijk om in gedachten te houden dat successierechten slechts een deel van het hele plaatje zijn.
Zo kan ook de erfbelasting een grote invloed hebben op uw vermogen.
Werk samen met een financieel planner of een advocaat die gespecialiseerd is in vermogensplanning om er zeker van te zijn dat u een volledig plan heeft.
Het uiteindelijke doel is om geld te besparen en uw waardevolle spullen veilig te houden voor toekomstige generaties.
U kunt dit doel bereiken en een blijvend geschenk voor uw dierbaren achterlaten als u de tijd neemt om meer te weten te komen over successierechten en effectieve methoden te gebruiken.
Wacht dus niet tot het te laat is; begin nu met plannen!
Uw vrijheidsplan
Moe van de dagelijkse sleur? Droomt u van financiële onafhankelijkheid en vrijheid? Wil je eerder met pensioen gaan om te genieten van de dingen waar je van houdt?
Ben je klaar om je "Vrijheidsplan" te maken en te ontsnappen aan de ratrace?
Hoeveel van uw salaris moet u sparen? (Met gegevens)
Tip: Schakel de ondertitelingsknop in als je die nodig hebt. Kies 'automatische vertaling' in de instellingenknop als u niet bekend bent met de Engelse taal. Mogelijk moet u eerst op de taal van de video klikken voordat uw favoriete taal beschikbaar komt voor vertaling.
Links en referenties
- 2022 Publicatie 559 door de IRS
- Drake Belastinghandleiding
Mijn artikel over het onderwerp:
Belastingimplicaties 101: geld besparen en fouten voorkomen
Persoonlijke herinnering: (Artikelstatus: ruw)