Ben je het beu om geschenken te geven en daar vervolgens belasting over te moeten betalen?
Nou, je bent niet de enige. Mensen hebben vaak geen verstand van schenkbelasting, maar als je geld wilt besparen, is het belangrijk om te weten wat het inhoudt. In dit artikel duik ik in de wereld van schenkbelasting en praat ik over van alles, van uitsluitingen en vrijstellingen tot belastbare schenkingen en schenkingen van een echtgenoot. We zullen het zelfs hebben over het verminderen en zelfs vermijden van schenkbelasting. Dus als je wilt weten hoe je meer kunt behouden van het geld waarvoor je hard hebt gewerkt, lees dan verder!
Belangrijkste leerpunten
- Als u schenkbelasting begrijpt, kunt u onnodige belastingen vermijden en op de lange termijn geld besparen.
- De jaarlijkse uitsluiting van schenkingsrechten voor 2023 is $ 17.000, en alle schenkingen die boven dit bedrag worden gedaan, tellen mee voor de gecombineerde uitsluiting van schenkings- en schenkingsrechten.
- Als u meer dan $ 15.000 aan iemand schenkt, kan dit ertoe leiden dat u een federale schenkingsrechten moet betalen.
- Geschenken aan echtgenoten die geen Amerikaans staatsburger zijn, komen in aanmerking voor een speciale jaarlijkse uitsluiting van $ 17.000 per persoon.
- Door schenkingen in de loop van de tijd te spreiden, het huwelijk als hefboom te gebruiken bij het schenken en bepaalde schenkingen voor familie en vrienden te specificeren, kan schenkingsbelasting worden vermeden.
- Het niet betalen van schenkbelasting kan leiden tot boetes en rente over de onbetaalde belasting.
Schenkingsbelasting begrijpen
Wat wordt beschouwd als een geschenk?
Een geschenk is iets van echte waarde, zoals geld, land of andere soorten eigendommen. De Belastingdienst legt een limiet op hoeveel u aan iemand kunt geven zonder schenkbelasting te betalen. In 2022 bedroeg de schenkbelastinglimiet $ 16.000, wat het hoogste bedrag is dat u aan een enkele persoon kunt geven zonder dat u dit aan de IRS hoeft te vertellen.
Uitsluitingen en limieten
De schenkbelasting komt pas in beeld nadat uw vrijstellingen zijn opgebruikt. In 2021 stelde de IRS het maximumbedrag voor een enkele belastingbetaler vast op $ 11,7 miljoen en voor een getrouwd stel op $ 23,4 miljoen. Als u meer dan dit bedrag aan geld of goederen weggeeft, bedraagt uw schenkbelastingtarief tussen de 18% en 40%.
Strategieën om schenkbelasting te vermijden
Twee manieren om de schenkbelasting te vermijden, zijn een schenking splitsen of schenken via een trust. De IRS kan niet in de snoepschotels van de meeste mensen komen vanwege de jaarlijkse uitsluiting van schenkbelasting en de levenslange uitsluiting.
Blijft u onder de jaargrens, dan hoeft u geen schenkbelasting te betalen.
Giften in geld of goederen aan familie of vrienden zijn niet fiscaal aftrekbaar.
Alleen donaties aan goedgekeurde non-profitorganisaties zijn fiscaal aftrekbaar.
Wie betaalt de schenkbelasting?
De schenkbelasting wordt meestal betaald door de schenker. De schenkingsbelasting is een federale belasting op het schenken van geld of eigendommen aan iemand anders zonder er iets voor terug te krijgen of minder te krijgen dan het volledige bedrag.
Hoeveel u iemand elk jaar cadeau kunt doen, wordt beperkt door de IRS.
Als u tijdens het belastingjaar meer dan het jaarlijkse uitsluitingsbedrag aan een persoon in contanten of activa schenkt, moet u naast uw federale belastingaangifte het volgende jaar een aangifte schenkbelasting indienen.
Maar dat betekent niet altijd dat u schenkbelasting moet betalen.
Uitzonderingen op de schenkbelasting
Sommige geldovermakingen zijn niet onderworpen aan de schenkbelasting. Deze omvatten bijna alle geldovermakingen tussen man en vrouw als beiden Amerikaans staatsburger zijn, al het geld dat rechtstreeks aan een onderwijsinstelling wordt betaald om het collegegeld te dekken, en al het geld dat rechtstreeks aan een medische instelling wordt betaald om medische kosten te dekken.
Directe giften aan scholen of ziekenhuizen kunnen namens iedereen worden gedaan, niet alleen mensen die verbonden zijn met de gever.
Schenkbelasting kan moeilijk te begrijpen zijn, maar u moet weten hoe het werkt en hoe het uw geld kan beïnvloeden. Door binnen de jaarlijkse uitsluitingslimiet te blijven en gebruik te maken van de uitzonderingen voor schenkbelasting, kunt u voorkomen dat u onnodige belasting betaalt en op de lange termijn geld besparen.
Vergeet niet dat u het beste met een belastingdeskundige kunt praten als u vragen of zorgen heeft over schenkbelasting.
Uitsluitingen en vrijstellingen van schenkbelasting
Jaarlijkse uitsluiting van schenkbelasting
De jaarlijkse uitsluiting van schenkbelasting is het geldbedrag dat een persoon aan een ander kan schenken zonder schenkbelasting te betalen of het uniforme tegoed te wijzigen. In 2023 is het bedrag aan schenkingen dat niet hoeft te worden belast $ 17.000. Dit betekent dat u per jaar tot $ 17.000 aan een persoon kunt schenken zonder dat u een schenkingsaangifte hoeft in te dienen bij de IRS. Als u en uw partner getrouwd zijn, kunt u in 2023 elk € 17.000 weggeven zonder dat u in 2024 aangifte schenkbelasting hoeft te doen.
Het is belangrijk om te onthouden dat alle geschenken die u aan een enkele persoon geeft en die meer waard zijn dan het jaarlijkse uitsluitingsbedrag, meetellen voor uw gecombineerde uitsluiting van nalatenschap en schenkingsrechten. Dit betekent dat als je iemand $ 20.000 in een jaar geeft, je belasting moet betalen over $ 3.000 van dat bedrag.
Levenslange vrijstelling van schenkbelasting
De schenkingsvrijstelling is de hoeveelheid geld of eigendommen die een persoon aan iemand anders kan schenken zonder schenkbelasting te hoeven betalen. De schenkingsvrijstelling voor levenslang werd verhoogd van $ 11,7 miljoen in 2021 tot $ 12,06 miljoen in 2022. In 2022 kan de partner van een gehuwde persoon een afzonderlijke levenslange schenkingsvrijstelling van $ 12,06 miljoen krijgen.
Als een persoon meer geeft dan het jaarlijkse uitsluitingsbedrag, moet hij mogelijk een schenkingsbelastingformulier invullen wanneer hij zijn belastingaangifte doet, maar hoeft hij mogelijk geen schenkingsrechten te betalen. Maar als het totale bedrag dat in de loop van hun leven op al hun 709-formulieren is geregistreerd, meer is dan hun levenslange vrijstelling van schenkbelasting, moeten ze schenkingsrechten betalen over het bedrag dat meer is dan hun levenslange vrijstelling van schenkbelasting.
Geschenk splitsen
Als u meer wilt geven dan het jaarlijkse uitsluitingsbedrag, kunt u overwegen om giften te delen. Hiermee kunnen u en uw partner uw jaarlijkse uitsluitingen combineren om iemand tot $ 34.000 te geven. Dit is een geweldige manier voor koppels om grotere geschenken te geven zonder schenkbelasting te betalen.
Tijdelijke vrijstelling
Het is belangrijk om te onthouden dat de schenkingsaftrek van $ 12,06 miljoen slechts van kracht is tot 2025. Als het Congres deze wijzigingen niet permanent maakt, gaat de vrijstelling terug naar $ 5,49 miljoen (gecorrigeerd voor inflatie) na 2025. Levenslang schenken kan een goed idee, zolang de persoon zelf genoeg overhoudt om van te leven. Om het geschenk te laten tellen, moet het een volledige zet zijn die niet kan worden teruggenomen.
Belastbare giften
Wat zijn belastbare giften?
De Belastingdienst zegt dat er schenkbelasting kan zijn op schenkingen die meer waard zijn dan de jaarlijkse uitsluiting voor het kalenderjaar. Voor 2021 en 2022 is de jaarlijkse uitsluiting $ 15.000 voor zowel de gever als de persoon die het geschenk ontvangt.
Dit betekent dat u tot $ 15.000 kunt schenken aan zoveel mensen als u wilt, zonder dat u schenkbelasting hoeft te betalen.
Maar als u meer dan $ 15.000 aan één persoon schenkt, moet u mogelijk schenkingsrechten betalen.
De federale schenkingsrechten zijn er om te voorkomen dat mensen de federale successierechten ontduiken door hun geld weg te geven voordat ze sterven. De belasting is overal van 18% tot 40% van de waarde van het geschenk. Als u een groot geschenk wilt geven, is het belangrijk om met een belastingdeskundige te praten om te weten hoeveel belasting u moet betalen.
Welke schenkingen zijn vrijgesteld van schenkbelasting?
Sommige dingen hoeven niet te worden belast. TurboTax zegt dat de schenkbelasting niet van toepassing is op schenkingen aan organisaties die zijn goedgekeurd door de IRS, aan uw echtgenoot (als deze een Amerikaans staatsburger is), om de medische rekeningen van iemand anders te betalen of om de universiteit van iemand anders te betalen.
Met de jaarlijkse uitsluiting van de federale schenkingsrechten kunt u in 2022 ook zoveel mensen als u wilt tot $ 16.000 elk geven zonder die geschenken in te zetten tegen uw levenslange vrijstelling van $ 12,06 miljoen.
Ook giften die worden gebruikt om medische of schoolkosten rechtstreeks te betalen of die aan een politieke groepering worden gegeven om door de groepering te worden gebruikt, worden niet belast. Geschenken aan de echtgenoot van een persoon worden ook niet belast, maar als de echtgenoot geen Amerikaans staatsburger is, zijn er enkele beperkingen.
Hoe kunt u geld besparen tijdens het schenken?
Er zijn een paar manieren waarop u geschenken kunt geven en tegelijkertijd geld kunt besparen. Een keuze is om geschenken te geven die niet worden belast, zoals die aan liefdadigheidsinstellingen die zijn goedgekeurd door de IRS, om medische of educatieve kosten te betalen, of om collegegeld te betalen.
Een andere keuze is om geschenken te geven die kleiner zijn dan het bedrag dat elk jaar kan worden gegeven.
Het jaarlijkse uitsluitingsbedrag voor 2022 is $ 16.000 voor zowel de gever als de ontvanger.
U kunt er ook aan denken om onroerend goed cadeau te doen in plaats van geld. Als de waarde van het land in de loop van de tijd stijgt, kan dit een fiscaal slimme manier zijn om rijkdom door te geven. U kunt uw levenslange vrijstelling ook gebruiken om grotere giften te geven zonder schenkbelasting te betalen.
Echtelijke geschenken en niet-staatsburgers
Geschenken aan echtgenoten die geen Amerikaans staatsburger zijn
Giften aan partners die geen Amerikaans staatsburger zijn, komen niet in aanmerking voor de onbeperkte aftrek voor gehuwde paren, maar komen wel in aanmerking voor een speciale jaarlijkse uitsluiting. Voor 2023 is de jaarlijkse uitsluiting $ 17.000 per persoon.
Dit betekent dat een getrouwd stel een alleenstaande $ 34.000 kan schenken zonder aangifte schenkbelasting te hoeven doen.
Dit is belangrijk voor paren met een echtgenoot die geen Amerikaans staatsburger is, omdat ze hierdoor geschenken kunnen geven zonder schenkbelasting te hoeven betalen.
Limieten schenkbelasting
Het is belangrijk om te onthouden dat geschenken in contanten of eigendommen aan familie of vrienden niet fiscaal aftrekbaar zijn. Alleen donaties aan goedgekeurde non-profitorganisaties zijn fiscaal aftrekbaar. In 2022 bedroeg de schenkbelastinglimiet $ 16.000, wat het hoogste bedrag is dat u aan één persoon kunt geven zonder dat u het de IRS hoeft te vertellen.
Als een getrouwd stel iemand in totaal $ 34.000 wil geven, kunnen ze "gift splitting" gebruiken om hun jaarlijkse uitsluitingen te combineren.
Geschenken ontvangen van buitenlandse personen
Als iemand van buiten de VS u een geschenk geeft, wordt dit in de VS niet belast. Maar als het geschenk meer waard is dan een bepaald bedrag, moet u dit aan de IRS vertellen. De limieten veranderen op basis van waar het geschenk vandaan kwam.
Elk geld of eigendom dat aan u wordt gegeven door een buitenlandse persoon, inclusief bedrijven en partnerschappen, wordt door de IRS beschouwd als een belastbaar geschenk.
Als een buitenlander u een geschenk geeft van maximaal $ 100.000, hoeft u de IRS niet te vertellen zolang het geld niet via een trust gaat of op een buitenlandse bankrekening van u terechtkomt. Als twee mensen getrouwd zijn, kunnen ze twee keer zoveel krijgen.
Het is belangrijk om te onthouden dat schenkbelasting alleen van invloed is op de persoon die het geschenk geeft en niet op de persoon die het ontvangt.
Geschenken doorgeven
De meeste buitenlanders hoeven de Amerikaanse schenkbelasting niet te betalen, dus hoeven ze om die reden geen aangifte te doen van schenkingen. Maar als u een Amerikaans staatsburger bent en een geschenk krijgt van een buitenlands staatsburger, moet u dezelfde regels volgen die van toepassing zijn op elk geschenk van een Amerikaans staatsburger. Als u meer geeft dan het jaarlijkse uitsluitingsbedrag van $ 14.000, moet u meestal een aangifte schenkbelasting indienen om de extra te melden. Schenkings- en successierechten hebben een levenslange limiet van $ 11,7 miljoen in 2021. Dit betekent dat u meestal geen belasting hoeft te betalen.
Inzicht in successierechten: hoe het verband houdt met schenkbelasting en uw spaargeld
Als u geïnteresseerd bent in geld besparen, heeft u waarschijnlijk wel eens gehoord van schenkbelasting. Maar heb je overwogen hoe successierechten een rol spelen in de vergelijking? Erfbelasting is een belasting op de overdracht van eigendom na iemands overlijden.
Het is belangrijk om te begrijpen, omdat het van invloed kan zijn op de hoeveelheid geld die u aan uw dierbaren kunt doorgeven.
Het goede nieuws is dat de vrijstelling van successierechten vrij hoog is, momenteel vastgesteld op $ 11,7 miljoen per persoon.
Dit betekent dat de meeste mensen zich geen zorgen hoeven te maken over het betalen van erfbelasting.
Als u echter een groot landgoed heeft, is het belangrijk om vooruit te plannen om de impact van successierechten op uw spaargeld te minimaliseren.
Een strategie is om tijdens uw leven schenkingen te doen, waardoor uw nalatenschap kleiner kan worden en mogelijk uw successierechten kunnen worden verlaagd.
Houd er echter rekening mee dat de regels voor schenkbelasting complex zijn en dat er grenzen zijn aan hoeveel u elk jaar belastingvrij kunt weggeven.
Kortom, het begrijpen van successierechten is cruciaal voor iedereen die geïnteresseerd is in geld besparen en rijkdom doorgeven aan zijn dierbaren.
Raadpleeg een financieel adviseur of een advocaat voor vermogensplanning om een plan te ontwikkelen dat voor u werkt.
Voor meer informatie:
Estate Tax 101: vrijstellingen, berekeningen en planning
Minimaliseren en vermijden van schenkbelasting
Jaarlijkse limiet voor schenkbelasting
De jaarlijkse schenkbelastinglimiet is het meeste geld dat een alleenstaande of een getrouwd stel aan iemand anders kan geven zonder schenkbelasting te hoeven betalen. Voor het belastingjaar 2023 is de schenkbelastinglimiet voor alleenstaanden $ 17.000 en voor gehuwde paren $ 34.000. Giften die lager zijn dan de jaarlijkse uitsluiting voor het kalenderjaar zijn niet belastbaar.
Levenslange uitsluiting van schenkbelasting
Naast de jaarlijkse schenkbelastingplafond is er een levenslange schenkingsvrijstelling. De limiet voor schenkbelasting is het totale bedrag dat iemand kan weggeven zonder dat hij daarover schenkbelasting hoeft te betalen. Voor het belastingjaar 2023 kan elke persoon tot $ 12,92 miljoen weggeven zonder schenkbelasting te hoeven betalen.
Dit betekent dat u in de loop van uw leven tot $ 12,92 miljoen kunt weggeven zonder schenkbelasting te betalen.
Geschenken verspreiden in de tijd
Het spreiden van een schenking in de tijd is een manier om schenkbelasting te vermijden. Door een gift in delen te geven, kunt u het bedrag aan belasting dat u als geheel moet betalen, verlagen. Als u bijvoorbeeld $ 25.000 wilt weggeven, kunt u $ 12.500 weggeven in het ene belastingjaar en de andere $ 12.500 in het volgende jaar.
U hoeft dus helemaal geen schenkbelasting te betalen.
Het huwelijk benutten door te geven
Als het gaat om het geven van geschenken, hebben getrouwde mensen een voorsprong. Ze hoeven geen belasting te betalen over geschenken tot $ 34.000 per persoon. Dit betekent dat als beide mensen een geschenk aan dezelfde persoon geven, ze tot $ 68.000 kunnen schenken zonder schenkbelasting te hoeven betalen.
Dit kan vooral handig zijn bij het geven van geschenken aan familie of goede vrienden.
Het specificeren van bepaalde geschenken voor familie en vrienden
Ten slotte kan het benoemen van welke geschenken voor familie en vrienden zijn, helpen om de belastingaftrek zo laag mogelijk te houden. Als u uw kind bijvoorbeeld een cadeau wilt geven, kunt u zeggen dat het cadeau voor hun schoolkosten of medische kosten is.
Op deze manier wordt er geen belasting geheven over de schenking.
Gevolgen van het niet betalen van schenkbelasting
Schenkingsbelasting is een federale belasting die wordt geheven wanneer iemand geld of eigendom aan iemand anders geeft zonder er iets voor terug te krijgen of minder dan het volledige bedrag. Veel mensen denken misschien dat deze belasting geldverspilling is, maar het is een belangrijk onderdeel van het belastingstelsel dat ervoor zorgt dat iedereen een eerlijk deel betaalt.
Als u geen schenkbelasting betaalt, moet u mogelijk boetes en rente betalen over de belasting die u niet hebt betaald.
Jaarlijks uitsluitingsbedrag
Het jaarlijkse uitsluitingsbedrag is een vast bedrag dat u aan iemand kunt geven zonder dat u dit bij de belastingdienst hoeft te melden bij de aangifte schenkbelasting. U had iemand tot $ 16.000 in een jaar kunnen geven zonder dat u in 2022 met de IRS te maken had. Dit niveau zal in 2023 $ 17.000 zijn. De schenkbelasting is niet van toepassing op de meeste geschenken, omdat u tot het jaarlijkse uitsluitingsbedrag kunt geven aan zoveel mensen als je wilt elk jaar zonder belasting te hoeven betalen. Meestal hoeven mensen die giften krijgen er geen inkomstenbelasting over te betalen.
Sancties voor het niet betalen van schenkbelasting
Als u uw schenkingsrechten niet betaalt, kan de Belastingdienst u boetes en rente in rekening brengen. Doet u geen aangifte schenkbelasting, dan betaalt u maandelijks 5% van de schenkbelasting die u verschuldigd bent, met een maximum van 25%. Als u de schenkbelasting niet betaalt, moet u elke maand 0,5% van de onbetaalde belasting betalen, met een maximum van 25%.
Elke belasting die niet wordt betaald, krijgt ook rente.
Het is belangrijk om te onthouden dat deze boetes en rente snel kunnen oplopen, waardoor het op de lange termijn veel duurder wordt om de onbetaalde belasting af te handelen. Om boetes en rente te ontlopen, is het belangrijk om aangifte schenkbelasting te doen en de belasting op tijd te betalen.
Sancties vermijden
Het is belangrijk om alle geschenken nauwkeurig bij te houden en hoeveel ze waard zijn om te voorkomen dat u in de problemen komt. Als u niet zeker weet of een schenking onder de schenkingsrechten valt, overleg dan met een belastingdeskundige. Ze kunnen u helpen erachter te komen hoe de schenking van invloed is op uw belastingen en u laten zien hoe u aangifte schenkbelasting kunt doen.
Opmerking: Houd er rekening mee dat de schatting in dit artikel gebaseerd is op informatie die beschikbaar was toen het werd geschreven. Het is alleen voor informatieve doeleinden en mag niet worden opgevat als een belofte van hoeveel dingen zullen kosten.
Prijzen en toeslagen kunnen veranderen als gevolg van zaken als marktveranderingen, veranderingen in regionale kosten, inflatie en andere onvoorziene omstandigheden.
Samenvatting van de belangrijkste ideeën
Uiteindelijk moet u weten wat schenkbelasting is als u geld wilt besparen en uit de problemen wilt blijven met de wet. Ook al lijkt het misschien een gedoe, er zijn manieren om de schenkbelasting te verminderen of zelfs kwijt te raken.
Maar het is belangrijk om te onthouden dat het geven van geschenken niet alleen gaat om geld besparen op belastingen.
Het gaat erom uw dierbaren te laten weten hoeveel u om hen geeft en hen waardeert.
Laat de schenkbelasting u er dus niet van weerhouden dingen te geven die iets betekenen.
Gebruik in plaats daarvan de informatie in dit bericht om u te helpen goede keuzes te maken en met vertrouwen te geven.
Er staat immers geen prijs op het plezier van geven.
Uw vrijheidsplan
Moe van de dagelijkse sleur? Droomt u van financiële onafhankelijkheid en vrijheid? Wil je eerder met pensioen gaan om te genieten van de dingen waar je van houdt?
Ben je klaar om je "Vrijheidsplan" te maken en te ontsnappen aan de ratrace?
Hoeveel van uw salaris moet u sparen? (Met gegevens)
Tip: Schakel de ondertitelingsknop in als je die nodig hebt. Kies 'automatische vertaling' in de instellingenknop als u niet bekend bent met de Engelse taal. Mogelijk moet u eerst op de taal van de video klikken voordat uw favoriete taal beschikbaar komt voor vertaling.
Links en referenties
- Instructies voor 2022 voor formulier 709
- Teksthandleiding Michigan Department of Treasury Tax uit 2022
- Belastinghandleiding Drake 2022
- CollegeChoice CD 529 Spaarplan Openbaarmakingsverklaring
- H&R Block-website (informatie op formulier 709)
Mijn artikel over het onderwerp:
Belastingimplicaties 101: geld besparen en fouten voorkomen
Persoonlijke herinnering: (Artikelstatus: ruw)