厭倦了每年都要繳納高額稅款？
你想省點錢，同時繳納稅款嗎？
如果是這樣，那麼您來對地方了。稅收抵免是降低稅單和保留更多自有資金的有效方式。我將在這篇文章中詳細介紹稅收抵免，解釋它們是什麼、它們如何運作以及如何利用它們來發揮自己的優勢。我們可以為您提供一切幫助，從流行的個人稅收抵免到使用稅收抵免支付自僱稅。喝杯咖啡，坐下，讓我們一起了解稅收抵免！
關鍵要點
- 稅收抵免直接減少欠稅，而扣除僅減少應稅收入。稅收抵免分為三種類型：不可退還、可退還和部分退還。
- 個人的常見稅收抵免包括美國機會稅收抵免、儲蓄者抵免和收入所得稅抵免。
- 未使用的稅收抵免最多可結轉 20 年，但申請稅收抵免有收入限制。
- 要申請稅收抵免，請確定您有資格獲得哪些抵免，填寫適當的表格，並將其附在您的納稅申報表中。
- 自僱人士可以使用自僱稅減免從其應稅收入中扣除雇主部分的自僱稅。
- 增加對退休賬戶的供款可以減少應稅收入並節省稅款。
了解稅收抵免
什麼是稅收抵免？
稅收抵免是一種獎勵，可以降低個人或企業的所得稅賬單。與稅收減免不同，稅收優惠直接減少您欠的稅額，後者減少應納稅的收入。
例如，如果您欠 1,000 美元的稅款並且有資格獲得 1,000 美元的稅收抵免，您的淨負債將降至 0 美元。
稅收抵免的類型
稅收抵免分為三種類型：不能退還的、可以退還的和只能部分退還的。
- 不可退還的稅收抵免減少了所欠的所得稅額，但不能將其減少到零以下。
- 可退還的稅收抵免可以將所欠的所得稅額減少到零以下並導致退款。
- 部分可退還的稅收抵免可以將所欠所得稅額減少到零以下，但最多只能達到一定數額。
有許多不同種類的稅收抵免，例如節能稅收抵免、學校教育稅收抵免和退休儲蓄稅收抵免。
- 聯邦政府提供能效稅收抵免，以鼓勵美國人提高房屋和建築物的能效。
- 支付高等教育費用（如學雜費）的個人可享受教育稅收抵免。
- 退休儲蓄供款稅收抵免適用於為 IRA 或雇主贊助的退休計劃供款的合格個人。
稅收抵免與稅收減免有何不同
稅收減免可以減少你的工資被徵稅。您的扣除額會按您最高聯邦所得稅稅率的百分比降低您的應稅收入。例如，如果您繳納 22% 的收入稅，則減免 1,000 美元可為您節省 220 美元。標准或逐項扣除都是可能的。您可以選擇標準扣除額或註銷特定費用，但不能兩者都做。
另一方面，稅收抵免會降低您必須支付的稅額。大多數時候，稅收抵免比稅收減免更好，因為它們減少了與稅收抵免相同的稅款。但扣除額仍然有幫助，可以幫助降低您的應稅收入金額。
有資格獲得稅收抵免
美國國稅局會告訴您需要做什麼才能同時獲得不可退還和可退還的稅收抵免。如果您符合資格，稅務專家可以幫助您確定是否應該申請抵免、扣除或兩者兼而有之。
個人共同稅收抵免
美國機會稅收抵免 (AOC)
上大學的人可以利用美國機會稅收抵免 (AOC)。AOC 允許人們申請最多 2,000 美元的學費、學費、書籍和工具，再加上接下來花在這些東西上的 2,000 美元的 25%。
該學分可在大學的前四年使用。
儲戶信用
Saver's Credit 是為將錢存入 IRA 或 401(k) 等退休賬戶的人提供的稅收抵免。它也稱為退休儲蓄供款信貸。根據您賺多少錢，抵免額度在前 2,000 美元的 10% 到 50% 之間。如果單身人士報稅，收入不超過 32,500 美元，如果夫妻報稅，收入不超過 65,000 美元。
所得稅抵免 (EITC)
收入所得稅抵免 (EITC) 是一項可退還的稅收抵免，適用於工作或自僱並賺錢的中低收入人士和家庭。抵免金額取決於您的收入、您的申請狀態以及依賴您的人數。
如果他們已婚並作為夫婦報稅並且有三個或更多符合條件的孩子，則可以向收入高達 56,844 美元的人提供此抵免。
其他稅收抵免
還有可供人們使用的 Child and Dependent Care Credit、Lifetime Learning Credit 和 Residential Energy Credit。稅收抵免對誰可以獲得稅收抵免有具體要求，因此人們應該諮詢稅務專家或使用稅務軟件來了解他們有資格獲得哪些抵免以及如何申請這些抵免。
可退還與不可退還的稅收抵免
有些稅收抵免是不可退還的，這意味著如果您開始時欠稅不多，並且抵免使您的稅單降至零，您就無法獲得全部價值。例如，如果您有 600 美元的稅單和無法取回的 1,000 美元的信用額度，您將不會獲得 400 美元的納稅申報單。
但是一些稅收抵免，如收入所得稅抵免或兒童稅收抵免，是可以退還的。
如果您有資格獲得可退還的稅收抵免，抵免額的價值可能會超過您欠的稅額。
這意味著即使您不欠任何稅款，您也可以獲得納稅申報表。
結轉和收入限額
在稅收方面，了解稅收抵免和減稅之間的區別很重要。稅收抵免減少了美元對美元的所得稅欠額，而稅收減免則通過降低應稅收入來減少個人的納稅義務。
但是您是否知道稅收抵免可以向前或向後移動，但稅收減免不能？我們來看看具體情況。
結轉稅收抵免
未使用的稅收抵免最多可向前滾動 20 年，並用於當年的納稅。這種“結轉”功能對於在資金緊張時保持現金流很重要。
可以退還的稅收抵免，如收入所得稅抵免 (EITC)，也可以向前或向後移動。
如果在稅收債務減少到零後，可退還的抵免額還有剩餘的錢，納稅人可以取回剩餘的抵免額作為退款。
稅收抵免的收入限額
是的，您可以賺多少錢並仍然獲得稅收抵免是有限制的。根據稅收抵免的類型，您可以做出多少改變的限制。例如，2022 年收入不超過 68,000 美元或 2023 年收入不超過 73,000 美元的已婚夫婦可以申請 Saver's Credit。
2022 年收入不超過 51,000 美元或 2023 年收入不超過 54,750 美元的家庭戶主也可以申請抵免。
另一方面，如果您修改後的調整後總收入超過 400,000 美元（如果您已婚且共同申報）或超過 200,000 美元（如果您未婚且單獨申報），則兒童稅收抵免額度會下降。
兒童和受撫養人稅收抵免
隨著收入的增加，兒童和受撫養人護理稅收抵免確實會變小，但是除了 2021 年之外，您可以賺取多少並仍然獲得抵免沒有上限。對於 2022 納稅年度，您可以申請最多的護理費用一個人是 3,000 美元，兩個或更多人最多可以申請 6,000 美元。您可以在任何地方申請合格成本的 20% 到 35%。
請務必記住，收入限制和稅收抵免的其他要求每年都可能發生變化，因此請務必向 IRS 或稅務專業人士諮詢最新信息。
申請稅收抵免
有了稅收抵免，您可以節省很多稅款。你每退回 1 美元，他們就會將你所欠的所得稅金額減少 1 美元。稅收抵免分為三種：不可退還的、可退還的和部分可退還的。
稅收抵免的類型
不可退還的稅收抵免可以將您的稅單降至零，但如果您的抵免額超過您的需要，您將不會得到任何額外的退款。可以退還的稅收抵免可以將您的稅單降至零以下，並且任何額外的抵免都會退還給您。
部分可退還的稅收抵免是不能退還的稅收抵免和可以退還的稅收抵免的混合。
有資格獲得稅收抵免
您需要確定您是否有資格獲得任何稅收抵免，然後才能在納稅申報表上申請。收入所得稅抵免 (EITC)、兒童稅收抵免和美國機會稅收抵免都是人們經常使用的稅收抵免。
一旦您知道您有資格獲得哪些稅收抵免，您需要填寫正確的表格並將其與您的納稅申報表一起發送。
這些表格會詢問您的收入、支出以及依賴您的人數等信息。
對於某些要點，您可能還需要出示證據來支持您的主張。
稅收抵免與稅收減免
請務必記住，稅收抵免和退稅不是一回事。稅收減免會降低您應納稅的收入金額，而稅收優惠會降低您必須繳納的稅額。
最好同時使用稅收抵免和稅收優惠來節省最多的稅款。
省稅小貼士
您可以通過提前保存一些納稅申報表來節省納稅時間。您還可以在不同的帳戶中全年保存稅款。您還可以在線報稅並使用直接存款來更快地取回您的錢，而無需支付費用。
小企業主的稅收抵免
小企業主可以獲得稅收抵免，這是事實。小企業的稅收抵免可以直接降低公司的稅單。小企業健康保險保費抵免、員工保留抵免和帶薪休假抵免是目前可用的一些最重要的小企業稅收抵免。
小企業主還可以扣除合格的健康保險費和商業成本，如旅行、營銷、保險等。
員工保留信貸和帶薪休假信貸是美國救援計劃為小企業提供的兩項最重要的稅收減免。員工保留抵免讓企業每季度從每位員工的常規工資稅單中扣除最多 7,000 美元。您可以從帶薪休假積分中獲得的最高金額為每天 200 美元，總計最高可達 10,000 美元。在 2020 年 4 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期間通過這些計劃向工人支付工資的企業可以使用稅收抵免來降低工資稅。
小企業主還應該了解稅收抵免，例如他們可能不知道的研發 (R&D) 稅收抵免。企業主只要滿足要求，就可以獲得信用和折扣。
與值得信賴的稅務專業人士討論稅收抵免總是一個好主意，以確保您充分利用所有可能的稅收抵免。
減稅：省錢的秘訣
說到省錢，減稅往往被忽視。但是您是否知道它們可以顯著減少您的應稅收入並最終降低您的稅單？稅收減免是您可以在計算稅款之前從收入中扣除的費用。
這意味著您的扣除額越多，您欠的稅款就越少。
有多種類型的稅收減免，包括慈善捐贈、抵押貸款利息和醫療費用。
您還可以扣除與工作相關的費用，例如差旅費和教育費。
然而，重要的是要注意並非所有的扣除都是平等的。
有些有限製或要求您滿足某些條件。
要利用稅收減免，您需要在納稅申報表中逐項列出您的扣除額，而不是採用標準扣除額。
這可能需要更多的努力，但從長遠來看是值得的。
所以，不要忘記探索減稅的世界，看看它們如何幫助您省錢。
了解更多信息：
使用稅收抵免自僱稅
了解自僱稅
在我們談論稅收抵免之前，讓我們先談談自僱稅。自僱稅是自僱人士為醫療保險和社會保障支付的稅的混合。目前，為自己工作的人的稅率為 15.3%。
其中，12.4% 用於社會保障，2.9% 用於醫療保險。
扣除自僱稅
降低自僱人士必須繳納的稅款的一種方法是將其作為業務費用申報。對於為自己工作的人來說，這是最受歡迎的稅收減免之一。但重要的是要記住，當您扣除一半的自僱稅時，它只是出於所得稅原因而降低了您的應稅收入。
它不會降低您的自僱淨收入或自僱稅。
使用稅收抵免自僱稅
稅收抵免不同於免稅，因為它們直接降低了需要繳納的稅額。為自己工作的人可以獲得稅收減免，例如收入所得稅抵免和兒童和受撫養人護理抵免。
但是您不能使用這些稅收抵免來支付您自己的自僱稅。
自僱稅收減免
自僱稅收減免是為自己工作的人可以獲得的稅收抵免。通過這項扣除，您可以從您的應稅收入中扣除用於社會保障和醫療保險的自僱稅的 7.65%。
如果您使用此扣除，您可以在所得稅上節省很多錢。
自僱人士的其他稅收抵免
儘管自僱稅減免是自僱稅的唯一稅收抵免，但如果您為自己工作，您可能可以獲得其他稅收抵免。例如，如果您有孩子，您可能可以獲得兒童稅收抵免或額外兒童稅收抵免。
如果您的薪水較低，則工資稅收抵免可能適合您。
這些稅收抵免可以幫助您減少納稅總額，讓您有更多的錢用於您的業務。
最大限度地節省稅款
1. 增加退休賬戶供款
將更多的錢存入您的退休賬戶是降低應稅收入的一種更簡單的方法。大多數支付給傳統 IRA、401(k) 或 403(b) 的款項都是用已經徵稅的錢支付的。
這意味著將更多的錢投入其中一個可以通過降低您的應稅收入來節省稅款。
例如，如果您將 5,000 美元存入標準 IRA，您可以將應稅收入降低 5,000 美元。
2. 投資節稅指數共同基金和 ETF
投資節稅的指數共同基金和交易所交易基金 (ETF) 是另一種充分利用節稅的方法。這些資金旨在幫助您盡可能少地為您的資產繳納稅款。
他們通過減少您的股票易手次數來做到這一點。
這降低了您必須支付的資本利得稅金額。
3.考慮現金價值人壽保險
高收入者應該有一個分散利益的計劃，並考慮現金價值人壽保險，這是高收入者最流行的延遲納稅方式之一，因為可以投資的金額限制更高.
現金價值人壽保險計劃讓您隨著時間的推移建立現金價值，可用於支付未來的保費或免稅取出。
4.利用稅收抵免
大多數時候，稅收抵免是獲得比扣除額更大回報的更好方式，因為它們可以逐美元減少你的稅收。對您的房屋進行改造以節省能源的稅收抵免還可以幫助您全年以及在納稅時將更多的錢留在口袋裡。
例如，如果您在家中安裝太陽能電池板，您可能可以獲得高達電池板成本 26% 的稅收抵免。
5.尋找清潔能源稅收抵免
在 2022 年 8 月簽署成為法律時，政府的《降低通脹法案》撥出近 4000 億美元用於清潔能源稅收抵免和其他應對氣候變化的措施。對於人們來說，購買新的或二手的節能汽車可能價值數千美元的稅收抵免可能是最重要的考慮因素。
如果您想購買新車並享受這些稅收優惠，您應該考慮購買電動或混合動力汽車。
注意：請記住，本文中的估計是基於撰寫本文時可用的信息。它僅供參考，不應被視為對費用多少的承諾。
價格和費用可能會因市場變化、區域成本變化、通貨膨脹和其他不可預見的情況而發生變化。
結論性的想法和考慮
最後，稅收抵免可以幫助您節省稅款。如果您了解不同類型的稅收抵免，您可以充分利用它們並儘可能多地節省資金。但請務必記住，如果您的收入過高或不滿足其他要求，您可能無法獲得某些抵免額。
此外，如果您為自己工作，您可以通過稅收抵免來降低自僱稅。
但這裡有一些事情需要考慮：稅收抵免可以幫助您省錢，但它們不應該是您決定做某事的唯一原因。
例如，如果稅收抵免是您想要購買新車的唯一原因，您還應該考慮這輛車總共要花多少錢，以及它是否能滿足您的需求。
歸根結底，稅收抵免只是弄清楚如何處理您的錢的一部分。
如果您保持警惕並做出明智的選擇，則可以節省稅款並實現長期財務目標。
所以繼續使用這些稅收抵免，但不要忘記考慮大局。
你的自由計劃
厭倦了日常工作？你有經濟獨立和自由的夢想嗎？你想早點退休去享受你喜歡的東西嗎？
你準備好制定你的“自由計劃”並逃離激烈的競爭了嗎？
您應該節省多少薪水？（有數據）
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鏈接和參考
- 美國國稅局 (IRS) 發布的“2022 年第 17 號出版物”
- 密歇根立法機關的“納稅人指南”
- 加利福尼亞州財政部長辦公室的“合規在線參考手冊”
- 經濟合作與發展組織 (OECD) 的“稅收術語表”
- 紐約市住房保護和發展部的“HPD-LIHTC-Compliance-Manual”
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