Cái chết và tiền thuế là hai thứ mà ai cũng phải đối mặt, nhưng khi gặp nhau thì sao?
Thuế tử tuất, một tên gọi khác của thuế bất động sản, là một chủ đề có thể khiến ngay cả những người hiểu biết nhất về tài chính cũng cảm thấy khó chịu. Nhưng bất cứ ai muốn tiết kiệm tiền và giữ tài sản của họ cho các thế hệ tương lai cần phải hiểu thuế bất động sản có nghĩa là gì. Trong bài viết này, tôi sẽ đi sâu vào thế giới của thuế bất động sản, nói về nó là gì, làm thế nào để tìm ra nó, làm thế nào để tránh nó, và làm thế nào để lập kế hoạch cho nó. Vì vậy, hãy lấy một tách cà phê và sẵn sàng tìm hiểu cách quản lý thế giới phức tạp về thuế bất động sản và bảo vệ tài sản khó kiếm được của bạn.
Chìa khóa rút ra
- Khoản miễn thuế bất động sản hiện tại là 12,06 triệu đô la cho các cá nhân và 24,12 triệu đô la cho các cặp vợ chồng kể từ năm 2022.
- Thuế bất động sản liên bang được đánh vào việc chuyển nhượng tài sản sau khi một cá nhân qua đời và được tính dựa trên giá trị thị trường hợp lý của tài sản.
- Khoản miễn thuế bất động sản liên bang cho năm 2023 là $12,92 triệu.
- Chỉ định người thụ hưởng cho các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, tài khoản hưu trí và các tài sản khác có thể tránh chứng thực di chúc và giảm nghĩa vụ thuế bất động sản.
- Thuế bất động sản là thuế đánh vào tài sản của người chết, dựa trên giá trị ròng tài sản của người chết vào thời điểm chết.
- Điều quan trọng là tận dụng các khoản miễn trừ và khấu trừ có sẵn để tiết kiệm tiền thuế bất động sản.
- Một cách để giảm thiểu thuế bất động sản là chuyển tài sản ra khỏi bất động sản của bạn bằng cách tặng chúng cho người khác.
Tổng quan về thuế bất động sản
Thuế bất động sản là thuế liên bang được nộp khi một người qua đời và để lại đất đai cho những người thừa kế của họ. Thuế chỉ áp dụng cho bất động sản của những người giàu có nhất. Nó là một phần của chương trình thuế chuyển nhượng liên bang, cũng bao gồm thuế quà tặng và thuế chuyển nhượng thế hệ.
Thuế bất động sản có thể là thuế tiết kiệm, nhưng nó có những ảnh hưởng khác nhau đến cách mọi người làm việc, tiết kiệm và làm từ thiện.
Tiền từ thuế bất động sản giúp chi trả cho những thứ quan trọng như chăm sóc sức khỏe, giáo dục và sự an toàn của đất nước.
Miễn thuế bất động sản
Tính đến năm 2022, khoản miễn thuế tử tuất cho người độc thân là 12,06 triệu đô la và cho người đã kết hôn là 24,12 triệu đô la. Điều này có nghĩa là thuế bất động sản liên bang chỉ được trả bởi những người rất giàu. Thừa kế tiền mặt không bị chính phủ liên bang đánh thuế, nhưng một người có thể phải trả thuế cho chúng ở cấp tiểu bang.
Thuế quà tặng và thuế GST
Thuế quà tặng áp dụng cho việc chuyển nhượng tài sản xảy ra trong suốt cuộc đời của một người, trong khi thuế GST áp dụng cho việc chuyển nhượng tài sản cho những người trẻ hơn ít nhất một thế hệ. Cả hai loại thuế này đều là một phần của hệ thống thuế chuyển nhượng liên bang và có số tiền miễn trừ khác nhau.
Khi lập kế hoạch cho bất động sản, điều quan trọng là phải làm việc với một chuyên gia để đảm bảo rằng quà tặng và thuế GST được xử lý đúng cách.
Tác động đến tiết kiệm
Mọi người có thể tiết kiệm ít hơn nếu họ phải trả nhiều tiền hơn để để lại tiền cho con cái vì thuế bất động sản. Nhưng bằng chứng trong thế giới thực về cách nó khiến mọi người làm việc, tiết kiệm và làm từ thiện là không thống nhất.
Bởi vì số tiền miễn giảm quá cao nên chỉ một số ít chủ sở hữu phải trả thuế bất động sản.
Khi lập kế hoạch cho một bất động sản, điều quan trọng là phải suy nghĩ về việc thuế sẽ ảnh hưởng đến di sản như thế nào.
Tầm quan trọng của lời khuyên của chuyên gia
Thuế bất động sản rất phức tạp, vì vậy tốt nhất bạn nên lập kế hoạch về bất động sản với sự giúp đỡ của một chuyên gia. Một chuyên gia có thể giúp đảm bảo rằng tất cả các loại thuế được xử lý chính xác, bao gồm thuế bất động sản, quà tặng và thuế GST.
Họ cũng có thể giúp một người hoặc gia đình đưa ra một kế hoạch bất động sản hoàn chỉnh phù hợp với mong muốn và mục tiêu của họ.
Tính thuế bất động sản
Thuế bất động sản là thuế liên bang được trả khi ai đó chết và đồ đạc của họ được chuyển cho người khác. Nó dựa trên giá trị thị trường hợp lý hiện tại của tài sản, chứ không phải giá trị của chúng khi người quá cố mua chúng.
Sở Thuế vụ (IRS) tính thuế bất động sản liên bang đối với những người qua đời vào năm 2023 với tài sản trị giá hơn 12,92 triệu đô la theo giá trị thị trường hợp lý.
Thuế bất động sản liên bang có tỷ lệ từ 18% đến 40% và thường chỉ áp dụng cho các tài sản trị giá hơn 12,92 triệu đô la.
Tính thuế bất động sản
Để tính thuế bất động sản, giá trị quà tặng chịu thuế được thực hiện trong suốt cuộc đời của một người được cộng vào giá trị ròng của bất động sản. Vào năm 2023, phần bất động sản trị giá hơn 12,92 triệu đô la sẽ bị đánh thuế ở mức thuế suất bất động sản liên bang cao nhất là 40%.
Nhưng các kế toán thuế lành nghề có thể hạ thấp mức thuế thực tế xuống dưới mức cao nhất bằng cách sử dụng chiết khấu, khấu trừ và sơ hở.
Do khấu trừ hôn nhân không giới hạn, thuế bất động sản liên bang thường không áp dụng cho tài sản mà đối tác còn sống được thừa hưởng. Trên Mẫu 706 của IRS, bạn có thể tìm hiểu tài sản nào được tính vào thuế bất động sản liên bang, cách tìm giá trị của những tài sản đó và cách tính thuế.
Các cách để giảm trách nhiệm thuế bất động sản
Có nhiều cách để cắt giảm thuế bất động sản. Quyên góp từ thiện là một cách phổ biến để giảm số tiền thuế thu nhập bạn phải trả. Một lựa chọn khác là thiết lập một ủy thác không hủy ngang hoặc ủy thác bảo hiểm nhân thọ không hủy ngang.
Miễn thuế bất động sản liên bang
Miễn thuế bất động sản liên bang là số tiền mà tài sản của một người không phải nộp thuế nếu ít hơn. Giới hạn thuế bất động sản liên bang được thay đổi hàng năm để tính đến lạm phát.
Đối với năm tính thuế 2022, khoản khấu trừ thuế bất động sản là 12,06 triệu đô la và đối với năm tính thuế 2023, nó là 12,92 triệu đô la.
Điều này có nghĩa là nếu ai đó qua đời và tài sản thừa kế của họ được định giá, thì bất kỳ số tiền nào trên 12,06 triệu đô la vào năm 2022 hoặc 12,92 triệu đô la vào năm 2023 đều phải chịu thuế bất động sản liên bang.
Quy định về thuế bất động sản của tiểu bang
Điều quan trọng cần nhớ là mỗi tiểu bang có các quy tắc riêng về thuế bất động sản. Thuế bất động sản liên bang tương tự như thuế quà tặng liên bang và nó cũng không loại trừ hoặc loại bỏ khỏi thuế chuyển nhượng thế hệ.
Thuế suất thuế bất động sản liên bang
Tùy thuộc vào quy mô của bất động sản, thuế suất bất động sản liên bang đi từ 18% đến 40%. Ví dụ: nếu một bất động sản trị giá 13,36 triệu đô la vào năm 2023, thì nó có giá trị cao hơn nhiều so với tiêu chuẩn 12,92 triệu đô la và do đó phải chịu thuế. Điều này có nghĩa là tổng tài sản chịu thuế là $440.000. Ở mức thuế phù hợp, bất động sản sẽ trả mức cơ bản là 70.800 đô la cộng thêm 64.600 đô la, tổng cộng là 190.000 đô la được tính ở mức 34%.
Thay đổi về miễn thuế bất động sản
Kể từ khi thuế bất động sản liên bang được thay đổi vào năm 1976, số tiền được miễn chỉ tăng lên và trong một số năm, nó đã tăng lên rất nhiều. Năm 2009, số tiền được miễn thuế bất động sản là 3,5 triệu đô la và vào năm 2010, số tiền này đã tạm thời bị lấy đi.
Chiến lược giảm thuế bất động sản
Chỉ định người thụ hưởng
Chọn người thụ hưởng là một trong những cách dễ dàng hơn để chuyển tài sản từ người này sang người khác. Đây là một cách dễ dàng để đảm bảo rằng tài sản của bạn đến đúng người. Bạn có thể chọn người sẽ nhận bảo hiểm nhân thọ, tài khoản hưu trí và các vật có giá trị khác sau khi bạn qua đời.
Bạn có thể thoát khỏi chứng thực di chúc và trả ít thuế bất động sản hơn nếu bạn làm điều này.
Sử dụng ủy thác không thể hủy bỏ
Sử dụng quỹ tín thác không thể đảo ngược là một cách khác để cắt giảm số tiền thuế bất động sản mà bạn phải trả. Bạn có thể chuyển tài sản ra khỏi bất động sản bị đánh thuế của mình và chuyển vào các quỹ tín thác này. Điều này làm giảm hóa đơn thuế bất động sản của bạn.
Có nhiều loại ủy thác khác nhau có thể được sử dụng để đạt được các mục tiêu và mục đích khác nhau trong việc lập kế hoạch bất động sản.
Mặt khác, việc bỏ nhiều tiền hoặc tài sản khác vào các ủy thác này cùng một lúc thường có thể dẫn đến trách nhiệm quà tặng.
Quyên góp từ thiện
Bạn cũng có thể giảm số tiền thuế bất động sản mà bạn phải trả bằng cách làm từ thiện thông qua quỹ ủy thác. Có hai loại quỹ tín thác từ thiện: quỹ tín thác đầu mối từ thiện (CLT) và quỹ tín thác dự trữ từ thiện (CRT).
Với CLT, tổ chức từ thiện nhận tiền từ quỹ ủy thác trong một khoảng thời gian nhất định, sau đó phần tài sản còn lại sẽ được chuyển cho con bạn.
Với CRT, con bạn nhận được tiền từ quỹ tín thác trong một khoảng thời gian nhất định, sau đó phần tài sản còn lại sẽ được dùng làm từ thiện.
Tài sản quà tặng
Bạn cũng có thể tránh thuế bất động sản bằng cách cho đi mọi thứ. IRS cho phép bạn cho đi một lượng tài sản nhất định mà không phải trả thuế quà tặng hoặc điền vào biểu mẫu thuế quà tặng. Vào năm 2023, bạn có thể cho đi 17.000 đô la tiền mặt hoặc hàng hóa miễn thuế khác bao nhiêu lần tùy thích.
Nếu bạn đã kết hôn, bạn và đối tác của bạn có thể cho một người tới 30.000 đô la mà không phải lo lắng về thuế.
Nếu bạn muốn giảm thuế bất động sản của mình, những thứ tốt nhất để tặng làm quà tặng là những thứ đang trở nên có giá trị hơn theo thời gian. Tài sản đã tăng giá trị tốt hơn nên cho đi như một phần tài sản của bạn.
Nếu bạn cho đi một đồ vật mà giá trị của nó đã tăng lên rất nhiều trước khi bạn cho đi, người nhận nó có thể phải trả rất nhiều thuế khi họ bán nó.
Tham khảo ý kiến với một cố vấn tài chính
Khi lập một kế hoạch bất động sản, điều quan trọng là phải suy nghĩ trước về mức độ lớn của bất động sản của bạn và ghi nhớ bạn có thể nhận được bao nhiêu. Vào năm 2023, khoản miễn thuế bất động sản liên bang là 12,92 triệu đô la cho cá nhân và 25,84 triệu đô la cho các cặp vợ chồng.
Tuy nhiên, các giới hạn bảo vệ có thể thay đổi trong tương lai, vì vậy bạn nên tìm cách thông minh để bảo vệ tài sản của mình.
Nói chuyện với một cố vấn tài chính càng sớm càng tốt trong quá trình này có thể giúp bạn tránh phải trả các khoản thuế không cần phải trả trong trường hợp của mình.
Thuế bất động sản và thuế thừa kế
Thuế bất động sản
Thuế bất động sản là một loại thuế được trả cho bất động sản của một người đã chết. Nó dựa trên giá trị ròng tài sản của người đó khi họ qua đời. Trước khi tài sản được trao cho những người thừa kế, di sản phải trả thuế di sản.
Vào năm 2022, trợ cấp thuế bất động sản liên bang sẽ là 12,06 triệu đô la và mức thuế cao nhất sẽ là 40%.
Nhưng hiện tại chỉ có 17 tiểu bang và Quận Columbia có thuế bất động sản và mỗi tiểu bang có các mức thuế suất và phụ cấp khác nhau.
Sử dụng miễn giảm và giảm giá để tiết kiệm tiền thuế bất động sản. Số tiền có thể được trao cho trẻ em mà không phải trả thuế di sản được gọi là số tiền miễn thuế di sản. Tính đến năm 2021, số tiền miễn thuế bất động sản cho một người là 11,7 triệu đô la và cho một cặp vợ chồng là 23,4 triệu đô la.
Để tính đến lạm phát, số miễn trừ được gắn với những thay đổi trong chỉ số giá tiêu dùng (CPI) theo chuỗi.
Ngoài số tiền được miễn thuế bất động sản, còn có các khoản khấu trừ có thể được thực hiện. Các khoản thế chấp và các khoản nợ khác, chi phí xử lý di sản, tài sản thuộc về người phối ngẫu còn sống và các khoản đóng góp từ thiện đủ điều kiện đều có thể được khấu trừ.
Khi một người đã kết hôn qua đời, họ có thể chuyển bất kỳ số tiền miễn trừ chưa sử dụng nào cho người phối ngẫu còn sống của họ.
Về cơ bản, điều này làm tăng gấp đôi khoản miễn trừ cho các cặp vợ chồng lên tới 23,4 triệu đô la.
Điều quan trọng cần nhớ là các quy tắc về thuế bất động sản có thể thay đổi, và tốt nhất bạn nên gặp chuyên gia lập kế hoạch thuế và bất động sản để đảm bảo rằng các kế hoạch quà tặng và bất động sản được cân nhắc kỹ lưỡng và thực hiện chính xác.
Thuế thừa kế
Thuế thừa kế là loại thuế mà những người thừa kế của một người đã chết phải trả dựa trên những gì họ nhận được và mức độ gần gũi của họ với người đã chết. Những người nhận được hàng hóa phải trả thuế thừa kế sau khi họ nhận được chúng.
Hiện tại chỉ có sáu tiểu bang có thuế bất động sản và mức thuế cao nhất mà bất kỳ tiểu bang nào có thể tính đối với tài sản thừa kế là 18%.
Điều quan trọng cần nhớ là luật thuế thừa kế có thể thay đổi và bạn nên trao đổi chi tiết với cố vấn tài chính hoặc pháp lý và gia đình của mình để bạn có thể hiểu các hậu quả về thuế có thể xảy ra và lập kế hoạch phù hợp.
Hiểu về Thuế quà tặng: Nó liên quan như thế nào đến Thuế bất động sản và Khoản tiết kiệm của bạn
Khi nói đến kế hoạch bất động sản, nhiều người chỉ tập trung vào thuế bất động sản. Tuy nhiên, điều quan trọng là cũng phải xem xét thuế quà tặng và nó có thể ảnh hưởng đến khoản tiết kiệm của bạn như thế nào.
Thuế quà tặng là thuế đánh vào việc chuyển nhượng tài sản hoặc tiền cho người khác trong khi không nhận lại gì (hoặc ít hơn giá trị đầy đủ).
Loại thuế này tách biệt với thuế bất động sản, nhưng hai loại thuế này có liên quan chặt chẽ với nhau.
Bằng cách tặng tài sản trong suốt cuộc đời của bạn, bạn có thể giảm quy mô tài sản của mình và có khả năng giảm nghĩa vụ thuế tài sản của bạn.
Tuy nhiên, điều quan trọng là phải biết về loại trừ thuế quà tặng hàng năm và miễn thuế quà tặng trọn đời.
Nếu bạn vượt quá các giới hạn này, bạn có thể phải chịu thuế quà tặng.
Sử dụng hợp lý thuế quà tặng có thể là một công cụ có giá trị trong việc lập kế hoạch bất động sản và tiết kiệm tiền.
Tham khảo ý kiến của cố vấn tài chính hoặc luật sư lập kế hoạch bất động sản để xác định chiến lược tốt nhất cho tình huống cá nhân của bạn.
Để biết thêm thông tin:
Thuế quà tặng 101: Quy tắc, Loại trừ & Hậu quả
Lập kế hoạch thuế bất động sản
Thuế bất động sản là gì?
Thuế bất động sản là thuế đánh vào những gì xảy ra với hàng hóa của một người khi họ qua đời. Khi ai đó chết, đồ đạc của họ thuộc về con cái của họ. Thuế bất động sản liên bang là thuế đánh vào tài sản được chuyển từ bất động sản của một người sang con cái của họ sau khi người đó qua đời.
Theo chương trình thuế bất động sản liên bang hiện tại, mọi người có thể cho tiền và tài sản khác có giá trị lên đến một số tiền nhất định mà không phải trả thuế bất động sản liên bang.
Nhưng nếu giá trị của bất động sản nhiều hơn giới hạn miễn trừ, bất động sản phải trả thuế thừa kế.
Thuế động sản hoạt động như thế nào?
Khi ai đó qua đời và tài sản của họ đổi chủ, công việc của di sản thường là trả bất kỳ khoản thuế nào phát sinh do thay đổi, trừ khi có kế hoạch khác. Khi một người qua đời, nếu tài sản của họ có giá trị lớn hơn số tiền được miễn thuế di sản, di sản của họ phải nộp báo cáo thuế di sản liên bang.
Nếu bạn không nộp thuế, IRS có thể nộp các khoản thế chấp thuế, nộp các cáo buộc thuế đối với bạn vì tội trốn thuế và cố gắng truy thu bằng cách tịch thu tài sản hoặc khấu trừ tiền lương. Nếu bạn không trả các khoản thuế bạn nợ đối với bất động sản, di sản có thể phải trả tiền lãi và tiền phạt.
Các cách để giảm thiểu thuế bất động sản
Có nhiều cách để trả càng ít thuế bất động sản càng tốt. Một cách để làm điều này là tặng một số tài sản của bạn cho người khác như một món quà. Bạn cũng có thể chuyển tài sản ra khỏi bất động sản bị đánh thuế của mình bằng cách đặt chúng vào quỹ tín thác không thể thay đổi.
Một cách khác là bỏ tiền vào 529s và các kế hoạch khác cho đại học.
Dưới đây là mười cách phổ biến để giảm thuế bất động sản khi bạn qua đời:
- Sử dụng ủy thác hôn nhân cho phép mỗi người phối ngẫu sử dụng miễn thuế bất động sản cá nhân ở mức tối đa có thể mà không gây bất lợi cho người phối ngẫu kia.
- Tặng quà theo cách cho phép người tặng giữ quyền sử dụng tài sản được tặng hoặc thu nhập từ đó cho đến khi chết.
- Cân nhắc sử dụng ủy thác cư trú cá nhân đủ điều kiện (QPRT) để chuyển nhà của bạn cho những người thừa kế của bạn với giá trị thấp hơn.
- Sử dụng công ty hợp danh hữu hạn gia đình (FLP) để chuyển tài sản cho những người thừa kế của bạn trong khi vẫn giữ quyền kiểm soát họ.
- Sử dụng ủy thác còn lại từ thiện (CRT) để chuyển tài sản cho tổ chức từ thiện trong khi nhận thu nhập từ ủy thác.
- Làm quà tặng hàng năm cho những người thừa kế của bạn để giảm quy mô tài sản của bạn.
- Mua bảo hiểm nhân thọ để cung cấp thanh khoản cho thuế bất động sản.
- Sử dụng ủy thác niên kim giữ lại của người cấp (GRAT) để chuyển tài sản cho người thừa kế của bạn trong khi vẫn giữ được dòng thu nhập.
- Cân nhắc việc sử dụng ủy thác của triều đại để chuyển tài sản cho các thế hệ tương lai.
- Sử dụng ủy thác bỏ qua để chuyển tài sản cho người thừa kế của bạn miễn thuế.
Bạn nên nói chuyện với một luật sư lập kế hoạch bất động sản tại địa phương nếu bạn muốn những người thân yêu của mình nhận được nhiều tiền nhất từ bất động sản của bạn. Khi lập kế hoạch về bất động sản, bạn nên suy nghĩ trước về mức độ giàu có của mình và ghi nhớ các giới hạn miễn trừ.
Thuế suất bất động sản có thể dao động từ 1% đến 18%.
Trong một số trường hợp, tỷ lệ lũy tiến, có nghĩa là bạn càng nhận được nhiều tiền, bạn càng phải trả nhiều thuế.
Lưu ý: Xin lưu ý rằng ước tính trong bài viết này dựa trên thông tin có sẵn khi nó được viết. Nó chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không nên coi đó là một lời hứa hẹn về chi phí của mọi thứ.
Giá cả và phí có thể thay đổi do những yếu tố như thay đổi thị trường, thay đổi chi phí khu vực, lạm phát và các trường hợp không lường trước khác.
Lời cuối cùng về vấn đề này
Cuối cùng, thuế bất động sản là một chủ đề phức tạp cần lập kế hoạch và suy nghĩ cẩn thận. Mặc dù điều này có vẻ đáng sợ, nhưng vẫn có nhiều cách để giảm bớt ảnh hưởng của thuế bất động sản đối với tài sản của bạn. Từ tặng quà đến quyên góp tiền từ thiện, có nhiều cách để giảm số tiền thuế phải trả.
Nhưng điều quan trọng cần nhớ là thuế bất động sản chỉ là một phần của bức tranh toàn cảnh.
Ví dụ, thuế thừa kế cũng có thể ảnh hưởng lớn đến tài sản của bạn.
Làm việc với người lập kế hoạch tài chính hoặc luật sư chuyên về lập kế hoạch bất động sản để đảm bảo bạn có một kế hoạch hoàn chỉnh.
Mục tiêu cuối cùng là tiết kiệm tiền và giữ những vật có giá trị của bạn an toàn cho các thế hệ tương lai.
Bạn có thể đạt được mục tiêu này và để lại một món quà lâu dài cho những người thân yêu của mình nếu bạn dành thời gian tìm hiểu về thuế bất động sản và sử dụng các phương pháp hiệu quả.
Vì vậy, đừng đợi cho đến khi quá muộn; bắt đầu lập kế hoạch ngay bây giờ!
Kế hoạch tự do của bạn
Mệt mỏi vì xay hàng ngày? Bạn có ước mơ độc lập tài chính và tự do? Bạn muốn nghỉ hưu sớm để tận hưởng những điều mình yêu thích?
Bạn đã sẵn sàng thực hiện "Kế hoạch Tự do" của mình và thoát khỏi cuộc đua chuột chưa?
Bạn nên tiết kiệm bao nhiêu tiền lương? (Có dữ liệu)
Mẹo: Bật nút phụ đề nếu bạn cần. Chọn 'dịch tự động' trong nút cài đặt nếu bạn không quen với ngôn ngữ tiếng Anh. Bạn có thể cần nhấp vào ngôn ngữ của video trước khi ngôn ngữ yêu thích của bạn có sẵn để dịch.
Liên kết và tài liệu tham khảo
- 2022 Ấn phẩm 559 của IRS
- Sổ tay thuế Drake
Bài viết của tôi về chủ đề:
Ý nghĩa về thuế 101: Tiết kiệm tiền & tránh sai lầm
Nhắc nhở cá nhân: (Tình trạng bài viết: thô)